Данные для выполнения задачи
Состав хозяйственных средств ООО «Полис» для составления баланса
На 01.01.2014 г.
| Хозяйственные средства | å |
| Основные средства | 2 300 000 |
| Уставный капитал | 2 450 900 |
| Материалы | 47 200 |
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 20 000 |
| Касса | 1 800 |
| Расчетные счета | 280 000 |
| Незавершенное производство | 6 000 |
| Расчеты по оплате труда | 135 100 |
| Расчеты с разными кредиторами | 30 000 |
| Расчеты с подотчетными лицами (дебиторская задолженность) | 1 000 |
Расшифровка остатков по синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 01 апреля 2014 г.
| Наименование организаций-поставщиков | Сумма, руб. |
| Орлов И.М. (дебиторская задолженность) | |
| Симонов Н.А. (дебиторская задолженность) | |
| Итого: | ? |
Расшифровка остатков по синтетическому счету 10 «Материалы»
На 01 апреля 2014 г.
| Наименование материала | Цена, руб. | Кол-во | Сумма, руб. |
| Доски дубовые, куб.м | 6,5 | ? | |
| Клей столярный, кг | ? | ||
| Лак спиртовый, кг | ? | ||
| Гвозди мебельные, кг | ? | ||
| Итого: | - | - | ? |
Хозяйственные операции за январь
| № | Содержание хозяйственной операции | å, руб. |
| 1. | Отпущены со склада в производство материалы: | |
| - доски дубовые – 4,5 куб.м | ? | |
| - клей столярный – 10 кг | ? | |
| Итого: | ? | |
| 2. | Израсходовано Симоновым Н.А. на нужды производства | |
| 3. | Поступили от поставщиков материалы на склад: | |
| - доски дубовые – 7,5 куб.м | ? | |
| - клей столярный – 10 кг | ? | |
| - гвозди – 10 кг | ? | |
| - лак спиртовой – 15 кг | ? | |
| Итого: | ? | |
| Начислена заработная плата рабочим основного производства | 64 000 | |
| 5. | Произведены отчисления во внебюджетные фонды от начисленной заработной платы (30,2 %) | ? |
| 6. | Отпущены со склада в производство материалы: | |
| - лак спиртовой – 10 кг | ? | |
| - гвозди – 15 кг | ? | |
| Итого: | ? | |
| 7. | Сдана на склад из производства готовая продукция | 95 000 |
| 8. | Израсходовано Орловым И.М. на приобретение инструментов | |
| 9. | Выдана из кассы Орлову И.М. сумма перерасхода | |
| 10. | Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы | 45 000 |
| 11. | Перечислено с расчетного счета различным кредиторам | 30 000 |
| 12. | Поступили в кассу с расчетного счета для выдачи зарплаты и на хозяйственные нужды | 137 000 |
| 13. | Выдана из кассы заработная плата | 135 100 |
| 14. | Выдано из кассы под отчет Симонову Н.А. | |
| 15. | Выдано из кассы под отчет Воробьевой А.Н. |
Формы для решения задачи
1. Бухгалтерский баланс на 1.04.14 г. и на 01.05.14 г.
| АКТИВ | СУММА | ПАССИВ | СУММА |
| I. Внеоборотные активы | III. Капиталы и резервы | ||
| Итого по I разделу: | Итого по III разделу: | ||
| II. Оборотные активы | IV. Долгосрочные обязательства | ||
| Итого по II разделу: | Итого по IV разделу: | ||
| V. Краткосрочные обязательства | |||
| Итого по V разделу: | |||
| БАЛАНС: | БАЛАНС: |
2. Открыть счета синтетического учета (схемы счетов)
| Дт | Кт |
3. Составить журнал регистрации хозяйственных операций
| № | Содержание хозяйственной операции | å, руб. | Дт | Кт |
| Итого: |
4. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
| Наименование счетов | Сн | Обороты | Ск | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| Итого: |
5. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 71«Расчеты с подотчетными лицами»
| Наименование подотчетного лица |
| Дт | Кт |
6. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 71«Расчеты с подотчетными лицами»
| Наименование подотчетного лица | Сн | Обороты | Ск | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | |
| Итого: |
7. Открыть счета аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»
| Дт | Лента стальная, т, 5000 руб. | Кт | |||
| Показатели | Кол-во | Сумма | Показатели | Кол-во | Сумма |
| Сн – | |||||
| Об – | Об – | ||||
| Ск – |
8. Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 10 «Материалы»
| Наименование материала | Ед. изм. | Цена | Сн | Обороты за месяц | Ск | |||||
| Приход | Расход | |||||||||
| кол-во | å, руб. | кол-во | å, руб. | кол-во | å, руб. | кол-во | å, руб. | |||
| Итого: |