Организационно-экономическая характеристика предприятия (организации)
В данном разделе необходимо рассмотреть:
- организационно-правовой статус предприятия;
- форму собственности;
- состав основных акционеров;
- виды деятельности;
- размер уставного капитала;
- организационную структуру предприятия;
- органы управления и юридический адрес;
- динамику (не менее 3-х лет) основных экономических показателей, характеризующих деятельность предприятия:
Таблица 1 - Динамика экономических показателей, характеризующих деятельность предприятия
| Показатели | Годы | Абсолютное отклонение, (+,-) | Темп роста, % | ||||
| 20__ (предшествующий предыдущему) | 20__ (преды-дущий) | 20__ (отчёт-ный) | 20___ от 20___ гг. (предыдущего от предшест-вующего) | 20___ от 20___ гг. (отчетного от предыду-щего) | 20___ от 20___ гг. (предыдущего к предшест-вующему) | 20___ от 20___ гг. (отчетного к предыду-щему) | |
| 1 Выручка, тыс.руб. | |||||||
| 2 Полная себестоимость продаж (включая управленческие и коммерческие расходы), тыс.руб. | |||||||
| 3 Прибыль от продаж, тыс.руб. | |||||||
| 4 Чистая прибыль, тыс.руб. | |||||||
| 5 Среднесписочная численность промышленно-производственно- го персонала, чел. | |||||||
| 6 Фонд оплаты труда промышленно-производственно- го персонала, тыс.руб. | |||||||
| 7 Среднемесячная заработная плата одного работающего, руб. | |||||||
| 8 Основные средства (среднегодовая стоимость), тыс.руб. | |||||||
| 9 Оборотные средства (среднегодовая стоимость), тыс.руб. | |||||||
| 10 Среднегодовая стоимость имущества, тыс.руб. | |||||||
| 11 Материальные затраты, тыс.руб. |
Продолжение таблицы 1
| 12 Выработка на одного работающего, тыс.руб. | |||||||
| 13 Затраты на рубль выручки, руб. | |||||||
| 14 Фондоотдача, руб. | |||||||
| 15 Материало-отдача, руб. | |||||||
| 16 Оборачиваемость оборотных средств, в разах | |||||||
| 17 Рентабельность продукции, % | |||||||
| 18 Рентабельность активов по чистой прибыли, % |
Управление маркетингом
В данном разделе необходимо рассмотреть:
- отдел маркетинга: структуру и выполняемые функции;
- организацию сбора информации о потребителях, конкурентах, поставщиках;
- рекламу, виды и методы доведения информации до потребителя;
- роль маркетинга в расширении рынка сбыта.
Провести анализ:
- потребителей и конкурентов (таблица 2 и таблица 3);
- анализ сбыта продукции (таблица 4).
Таблица 2 – Основные потребители продукции предприятия
| Потребители | Виды продукции | |||
| … | … | … | … | |
| … |
Таблица 3 – Основные конкуренты предприятия
| Конкуренты | Виды продукции | |||
| … | … | … | … | |
| … |
Таблица 4 – Анализ выручки предприятия
| Показатели | 20… г. (предшест- вующий предыдущему) | 20… г. (преды-дущий) | 20… г. (отчётный) | Отклонения | |
| предыдущий год от пред-шествую-щего | отчетный от пре-дыдущего | ||||
| 1 Выручка, тыс. руб. | |||||
| 2 Цена за единицу по видам продукции, руб. | |||||
| 2.1 | |||||
| 2.2 | |||||
| 2.3 | |||||
| … |
Управление производством
В данном разделе необходимо рассмотреть:
- производственные ресурсы предприятия;
- типы, формы и методы организации производства, используемые предприятием;
- производственную структуру предприятия, его инфраструктуру;
- провести оценку и анализ уровня организации производства.
Таблица 5 - Анализ динамики производства и реализации продукции (работ, услуг)
| Показатели | Годы | Темп роста, % | |||
| 20__ г. (предшест-вующий предыду-щему) | 20__ г. (предыду-щий) | 20__ г. (отчётный) | 20___ к 20___ гг. (предыдущий год к предшест-вующему) | 20___ к 20___ гг. (отчетный к предыду-щему) | |
| Объем производства продукции (работ, услуг) в текущих ценах, тыс.руб. | |||||
| Объем реализации, тыс.руб. |
Таблица 6 - Анализ выполнения плана по ассортименту продукции (работ, услуг)
| Изделие | Объем производства в плановых ценах | Процент выполнения плана | Объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту, тыс.руб. | |
| план | факт | |||
| А | ||||
| Б | ||||
| … | ||||
| Итого |
Таблица 7 - Анализ структуры продукции (работ, услуг)
| Изделие | Отпускная цена изделия, руб. | Объем производства, шт. | Структура продукции, % | Выпуск продукции в базисных ценах, тыс.руб. | Изменение выпуска продукции за счет структуры, руб. | ||||
| план | факт | план | факт | план | Факт, при базовой (плановой) структуре1) | факт | |||
| А | |||||||||
| Б | |||||||||
| … | |||||||||
| Итого | |||||||||
| 1) Факт при базовой (плановой) структуре рассчитывается умножением Кпр (отношение значения фактического показателя объёма производства к его плановому/базовому значению) на плановый/базовый уровень показателя выпуска продукции |
Таблица 8 - Анализ состояния материальных ресурсов
| Наимено-вание материала | Среднесуточный расход в натуральных ед. измерения | Фактический запас | Норма запаса, дни | Отклонение от норм | |||
| в нату-ральных ед. измер. | в днях | ||||||
| в натураль-ных ед. измерения | дни | ||||||
| Сталь…. | |||||||
| Чугун… | |||||||
| … |
Таблица 9 - Анализ использования материальных ресурсов
| Показатели | 20__ г. (предыдущий год) | 20__ г. (отчетный год) | Отклонения | ||
| план | факт | от предыдущего года | от плана | ||
| Выпуск продукции, тыс.руб. | |||||
| Материальные затраты, тыс.руб. | |||||
| Материалоемкость продукции (МЕ) | |||||
| Материалоотдача продукции (МО) | |||||
| Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции (Ум) | |||||
| Коэффициент использования материалов (Км) |
Таблица 10 - Анализ общей суммы затрат на производство
| Статьи затрат | Годы | Темп роста, % | ||||
| 20__ г. (предшест-вующий предыду-щему) | 20__ г. (предыду-щий) | 20__ г. (отчётный) | ||||
| 20___ к 20___ гг. (предыдущий год к предшест-вующему) | 20___ к 20___ гг. (отчетный к предыду-щего) | |||||
| Материальные затраты | ||||||
| Расходы на оплату труда | ||||||
| Отчисления на социальные нужды | ||||||
| Амортизация | ||||||
| Прочие затраты | ||||||
| Итого по элементам | ||||||
| Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]): незавершенного производства, готовой продукции и др. | ||||||
| Итого расходы по обычным видам деятельности |
Таблица 11- Состав и структура основных средств предприятия
| Виды основных средств | 20__ г. (предыдущий год) | 20__ г. (отчетный год) | Отклонение | |||
| Сумма тыс. р. | уд. вес % | сумма тыс. р. | уд. вес % | сумма тыс. р. | уд. вес % | |
| Основные средства: | ||||||
| - здания | ||||||
| - сооружения | ||||||
| - передаточные устройства | ||||||
| - машины и оборудование | ||||||
| - транспортные средства |
Продолжение таблицы 11
| - инструмент, инвентарь | ||||||
| другие виды | ||||||
| Итого: | ||||||
| в том числе | ||||||
| а) производственные | ||||||
| б) активная часть, | ||||||
| пассивная часть |
Управление персоналом
В данном разделе необходимо рассмотреть:
- состав и структуру кадров предприятия;
- среднесписочную численность работников предприятия;
- формы и системы оплаты труда, применяемые на предприятии;
- состав фонда оплаты труда;
- планирование по труду;
- проанализировать эффективность использования кадров предприятия.
Таблица 12 - Анализ обеспечения трудовыми ресурсами
| Показатели | Численность, чел. | Процент обеспеченности | |
| план | факт | ||
| Среднесписочная численность персонала, чел., в т.ч. | |||
| руководители | |||
| специалисты | |||
| рабочие | |||
| младший обслуживающий персонал (МОП) | |||
| охрана |
Таблица 13 - Данные о движении персонала
| Показатели | 20__ г. (предыдущий год) | 20__ г. (отчетный год) | Отклонение |
| Численность ППП на начало года | |||
| Принято на работу | |||
| Выбыло | |||
| Численность персонала на конец года | |||
| Среднесписочная численность персонала | |||
| Коэффициент оборота по приему | |||
| Коэффициент оборота по выбытию | |||
| Коэффициент текучести | |||
| Коэффициент постоянства |
Таблица 14- Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
| Показатели | Прошлый год | Отчётный год | Изменение (+,-) | Темп роста, % |
| 1 Выручка, тыс. р. | ||||
| 2 Среднесписочная численность работников, чел. | ||||
| 3 Среднегодовая выработка продукции на одного работающего, тыс.руб. (стр. 1/стр.2) | ||||
| 4 Относительная экономия живого труда (работников) | х | х | х | |
| 5 Доля прироста продукции за счёт повышения производительности труда | х | х | х |
Управление финансами
В данном разделе необходимо рассмотреть:
- управление финансовой устойчивостью предприятия;
- обеспечение требований устойчивости предприятия по ликвидности, платежеспособности, деловой активности, прибыльности (таблицы 15-18).
Таблица 15- Динамика, состав и структура прибыли отчетного периода
| Показатели | Годы | Отклонение (отчётного от предшествующего предыдущему) | |||
| 20__ (предшествующий предыдущему) | 20__ (предыдущий) | 20__ (отчётный) | абс., тыс. руб. | относит., % | |
| Выручка, тыс.руб. | |||||
| Себестоимость продаж, тыс.руб. | |||||
| Валовая прибыль (убыток), тыс.руб. | |||||
| Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | |||||
| Доходы от участия в других организациях, тыс.руб. | |||||
| Проценты к получению, тыс.руб. | |||||
| Проценты к уплате, тыс.руб. | |||||
| Прочие доходы, тыс.руб. | |||||
| Прочие расходы, тыс.руб. | |||||
| Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс.руб. | |||||
| Изменение отложенных налоговых обязательств, тыс.руб. | |||||
| Изменение отложенных налоговых активов, тыс.руб. | |||||
| Чистая прибыль (убыток), тыс.руб. |
Таблица 16 - Показатели рентабельности предприятия
| Показатели | 20__ г. (предшест-вующий предыду-щему) | 20__ г. (предыду-щий) | 20__ г. (отчётный) | Отклонение (+.-) | |
| предыдущий год от пред-шествующего | отчетный от предыдущего | ||||
| Рентабельность собственного капитала (чистая прибыль на рубль собственного капитала), в % | |||||
| Общая рентабельность производственных фондов (балансовая прибыль к основным производственным фондам и материальным оборотным средствам), в % |
Продолжение таблицы 16
| Рентабельность продаж (прибыль от продаж к выручке от продаж), в % | |||||
| Рентабельность производства продукции (прибыль от реализации к полной себестоимости), в % | |||||
| Рентабельность финансовых вложений (доходы от финансовых вложений к средней стоимости финансовых вложений), в % |
Таблица 17 - Показатели финансовой устойчивости
| Показатели | Нормальное ограничение | 20__ (предшествующий предыдущему) | 20__ (преды- дущий) | 20__ (отчётный) | Отклонение (+.-) | |
| 20___ от 20___ гг. (предыдущего от предшест-вующего) | 20___ от 20___ гг. (отчетного к предыду-щему) | |||||
| Коэффициент автономии (финансовой независимости) (собственный капитал: на валюту баланса) | ||||||
| Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств (величина обязательств предприятия : на собственный капитал) | ||||||
| Коэффициент соотношения мобильных и иммобильных средств (стоимость оборотных средств : к стоимости иммобильных средств) |
Продолжение таблицы 17
| Коэффициент манёвренности (собственные оборотные средства : на собственный капитал) | ||||||
| Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования (собственные оборотные средства : на сумму запасов и затрат) | ||||||
| Коэффициент имущества производственного назначения (сумма основных средств, капитальных вложений, оборудования, производственных запасов и незавершённого производства: на валюту баланса) | ||||||
| Коэффициент долгосрочного привлечения заёмных средств (долгосрочные займы и кредиты : к источникам собственных средств + долгосрочных кредитов и займов). | ||||||
| Коэффициент краткосрочной задолженности (доля краткосрочных обязательств в общей сумме обязательств) | ||||||
| Коэффициент дебиторской задолженности (доля дебиторской задолженности) | ||||||
| Наличие собственных оборотных средств. |
Таблица 18 - Показатели ликвидности и платёжеспособности предприятия
| Показатели | Нормальное ограничение | 20__ (предшествующий предыдущему) | 20__ (предыдущий) | 20__ (отчёт-ный) | Отклонение (+.-) | |
| 20___ от 20___ гг. (предыду-щего от предшест-вующего) | 20___ от 20___ гг. (отчетного к предыду-щему) | |||||
| Общая ликвидность (общий коэффициент покрытия) | ||||||
| Коэффициент абсолютный ликвидности | ||||||
| Коэффициент критической ликвидности | ||||||
| Коэффициент текущей ликвидности | ||||||
| Коэффициент ликвидности исходя из наличия денежных средств |