Вспомогательные расчетно-аналитические таблицы
Таблица - Расчет отчислений в фонды социальной защиты
за декабрь 2010 г.
| № п/п | Категории работников, занятых в производстве | 1966г 1967г | Сумма начислений З/П за декабрь | ФСС 2,9% | Несчаст.сл. 0,6% | ПФстр 26%+20% | ПФнак 6% | ФФОМС 3,1% | ТФОМС 2% | Итого 26% |
| Рабочие на строительстве овощехранилища | 60% | - | ||||||||
| 40% | ||||||||||
| Рабочие на строительстве столовой | 50% | - | ||||||||
| 50% | ||||||||||
| Рабочие на строительстве жилого дома | 70% | - | ||||||||
| 30% | ||||||||||
| Работники, занятые обслуживанием машин и механизмов | 45% | - | ||||||||
| 55% | ||||||||||
| Рабочие, выполняющие некапитальные работы | 35% | - | ||||||||
| 65% | ||||||||||
| Руководящий персонал и служащие | 80% | - | ||||||||
| 20% | ||||||||||
| ИТОГО: |
Таблица - Распределение расходов по содержанию машин и механизмов
за декабрь 2010 г.
| № п/п | Показатели | Всего | В т.ч. по объектам строительства | ||
| Овоще-хранилище | Жилой дом | Столовая | |||
| Количество машино-часов, отработанных на объекте строительства | |||||
| Стоимость 1-го маш.ч. (сумма по Дебету 24 счета), деленная на общее кол-во отработанных часов | 15,36 | 15,36 | 15,36 | 15,36 | |
| Расходы по объекту, связанные с работой машин и механизмов (Дебет счета 24) |
Таблица - Распределение общехозяйственных расходов
за декабрь 2010 г.
| № п/п | Показатели | Всего | Овощехранилище | Жилой дом | Столовая |
| Прямые затраты по обьектам строительства счета № 20 и 08 | |||||
| Удельный вес прямых затрат объекта в общем объеме прямых затрат | 100% | 37,86 | 25,44 | 36,7 | |
| Общехозяйственные расходы (Дебет счета № 26) |
Оборотная ведомость
| Номера счетов, субсчетов | Сальдо на 01.09.200_г. | Обороты за декабрь | Сальдо на 01.10.200_г. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| О1 Основные средства | ||||||
| О2 Амортизация основных средств | ||||||
| О4 Нематериальные активы | ||||||
| О5 Амортизация нематериальных активов | ||||||
| О7 Оборудование к установке | ||||||
| 08.4 Вложения во внеоборотные активы (строительство объектов основных средств) | ||||||
| О8.3Вложения во внеоборотные активы (строительство жилого дома) | ||||||
| 10 цск Материалы, оприходованные на центральный склад | ||||||
| 16 Отклонение в стоимости материальных ценностей | ||||||
| 19.1 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по приобретению оборудования) | ||||||
| 19.2 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (по жилому дому) | ||||||
| 19.З Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (при приобретении материалов) | ||||||
| 19.4 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (за оказание услуг) | ||||||
| 20.1 Основное производство (столовая) | ||||||
| 20.2 Основное производство (овощехранилоще) | ||||||
| 23 Вспомогательное производство | ||||||
| 24 Ремонт машин и механизмов | ||||||
| 26 Общехозяйственные расходы | ||||||
| 50 Касса организации | ||||||
| 51 Расчетный счет | ||||||
| 55.3 Специальные счета в банке (депозитные счета) | ||||||
| 58 Финансовые вложения | ||||||
| 60.1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками материалов) | ||||||
| 60 об Расчеты с поставщиками и подрядчиками (расчеты с поставщиками оборудования) | ||||||
| 62.1 ав.сов Расчеты с покупателями и заказчиками (авансы, полученные от совхоза "Морской") | ||||||
| 62.2 ав.зав Расчеты с покупателями и заказчиками | ||||||
| 62.3 рас.сов Расчеты с покупателями и заказчиками | ||||||
| 62.5 рас.зав Расчеты с покупателями и заказчиками | ||||||
| 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | ||||||
| 68.1 ндс Расчеты по налогам и сборам (подоходный) | ||||||
| 68.2 Расчеты по налогам и сборам (НДС) | ||||||
| 68.3 Расчеты по налогам и сборам (налог на имущество организации) | ||||||
| 68.4 Расчеты по налогам и сборам (налог на прибыль) | ||||||
| 68.5 Расчеты по налогам и сборам (штраф ИФНС) | ||||||
| 69.1.1 Расчеты по социальному страхованию | ||||||
| 69.1.2 | ||||||
| 69.2.1 Расчеты в ПФ(страховая часть) | ||||||
| 69.2.2 Расчеты в ПФ(накопительная часть) | ||||||
| 69.3.1 Расчеты в ФФОМС | ||||||
| 69.3.2 Расчеты в ТФОМС | ||||||
| 70 Расчеты с персоналом по оплате труда | ||||||
| 71 Расчеты с подотчетными лицами | ||||||
| 73 Расчеты с персоналом по прочим операциям | ||||||
| 76.1 Расчеты с разными дебиторами кредиторами | ||||||
| 76.4.з/п Расчеты по депонированным суммам | ||||||
| 80 Уставный капитал | ||||||
| 82 Резервный капитал | ||||||
| 83 Добавочный капитал | ||||||
| 84.1 Нераспределенная прибыль текущего года | ||||||
| 84.2 Нераспределенная прибыль(убыток) прошлого года | ||||||
| 86 Целевое финансирование | ||||||
| 90.1 Выручка | ||||||
| 90.2 Себестоимость продаж | ||||||
| 90.3 Налог на добавленную стоимость | ||||||
| 90.9 Прибыль/убыток от продаж | ||||||
| 91.1 Прочие доходы | ||||||
| 91.2 Прочие расходы | ||||||
| 91.3 Налоги | ||||||
| 91.9 Сальдо прочих доходов и расходов | ||||||
| 94 Недостачи и потери от порчи ценностей | ||||||
| 98.2 Доходы будущих периодов | ||||||
| 99 Прибыли и убытки | ||||||
| ИТОГО | 18 293281 | 18 293281 |
Схемы счетов