Тесты для самоконтроля. 1.Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот:

1.Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот:

а. Освобождение от налога

б. Уменьшение размера налогового платежа

в. Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок

2. В соответствии с НК налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета, необходимых для исчисления и уплаты налогов:

а. 1год

б. 3 года

в. 4 года

3. Обязанность по уплате налогов устанавливается:

а. Актом законодательства о налогах и сборах

б. Нормативным актом органа исполнительной власти

в. Решением Правительства

4. К акту законодательства о налогах и сборах относится:

а. Нормативно-правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах

б. Инструкция по заполнению налоговых деклараций

в. Единый государственный реестр налогоплательщиков

5. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение:

а. Пяти дней

б. 15 дней

в. Месяца

6. Обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату:

а. При отсутствии задолженности по другим налогам

б. При наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика

7. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением:

а. Нарушение срока постановки на учет

б. Непредставление налоговой декларации

в. Ошибка при составлении налоговой декларации

г. Неуплата сумм налога

8. Неустранимые сомнения актов законодательства трактуются:

а. В пользу налогоплательщика

б. В пользу налогового органа

9. Налогоплательщиками являются:

а. Все организации и физические лица

б. Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги

в. Организации и физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев

10. Налоговый период – это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:

а. Определяется налогоплательщик и объект налогообложения

б. Определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога

в. Определяется налоговая база и исчисляется сумма налога

11. Органы исполнительной власти в предусмотренных законодательством случаях издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением, которые:

а. Могут изменять законодательство о налогах

б. Могут дополнять законодательство о налогах

в. Не могут дополнять или изменять законодательство о налогах

12. В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является:

а. Пеня

б. Штраф

в. Арест имущества

13. Срок проведения выездной налоговой проверки:

а. Не может быть изменен ни при каких обстоятельства

б. Может быть изменен по решению вышестоящего органа

в. При наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства

14. Какой фактор является решающим при признании обособленных подразделений, если его создание не отражено в учредительных документах:

а. Наделение его определенными полномочиями

б. Наличие стационарных рабочих мест

15. Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков:

а. Имеют обратную силу

б. Не имеют обратную силу

в. Могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это

16. Налоговые органы имеют право определять суммы налога расчетным путем в случаях:

а. Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу необходимых документов

б. Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу деклараций

17. Налоговая санкция взыскивается :

а. В бесспорном порядке

б. В судебном порядке

в. В бесспорном или судебном порядке

18. При определении идентичности товаров для целей налогообложения учитываются в совокупности следующие характеристики:

а. Физические характеристики и репутация на рынке

б. Качество и репутация на рынке

в. Происхождение и производитель

г. Физические характеристики, репутация на рынке, происхождение и производитель

19.Затраты организации на участие в выставках или экспозициях признаются расходами в целях исчисления налога на прибыль:

а. Без ограничений

б. В пределах 1 % выручки определенной в соответствии со ст. 249 НК РФ

в. Эти расходы не относятся к расходам на рекламу в целях налогообложения

20.Организацией в 2012 году заключен договор добровольного медицинского личного страхования работника на срок 10 месяцев. Учитываются ли расходы организации на оплату страховых взносов по этому договору в целях исчисления налога на прибыль:

а. Учитываются без ограничений

б. Учитываются в пределах 3% от суммы расходов на оплату труда

в. Не учитываются

21.В целях исчисления налога на прибыль начиная с 1.01.2002г. по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на:

а. 20 лет, но не более срока деятельности организации

б. 10 лет, но не более срока деятельности организации

в. В зависимости от учетной политики

22.Из состава амортизируемого имущества исключаются:

а. Объекты ОС, сданные в аренду другим организациям на срок свыше одного года

б. Объекты ОС, находящиеся на реконструкции в течение периода, не превышающего 12 мес.

в. Объекты ОС, переданные другим организациям в безвозмездное пользование на срок, не превышающий 12 мес.

23.В состав нематериальных активов для целей применения гл. 25 лицензии на право осуществления определенных видов деятельности:

а. Включаются

б. Не включаются

24.Страховые взносы по добровольному страхованию имущества организации в части объектов ОС производственного назначения признаются в качестве расходов:

а. В полной сумме

б. В пределах нормативов, установленных налоговым законодательством

в. Не признаются в качестве расходов

25.В 2010 году организация приобрела объект амортизируемого имущества, подлежащий включению в 4 амортизационную группу (5-7 лет), находившийся в эксплуатации у предыдущего собственника 8 лет. В отношении данного объекта организация для целей налогообложения:

а. Не вправе начислять амортизацию

б. Должна начислять амортизацию, но только исходя из срока полезного использования не менее 10 лет

в. Должна начислять амортизацию исходя из срока полезного использования, определенного самостоятельно с учетом техники безопасности и других факторов

26.Организация получила безвозмездно объект ОС, относящийся к амортизируемому имуществу. Первоначальная стоимость его для целей налогообложения определяется:

а. Исходя из рыночных цен с учетом положений ст. 40 НК РФ, но не ниже определяемой в соответствии с гл. 25 остаточной стоимости у передающей стороны

б. Исходя из рыночных цен с учетом положений ст. 40 НК РФ, вне зависимости от определяемой в соответствии с гл. 25 остаточной стоимости у передающей стороны

в. Как остаточная стоимость у передающей стороны

27. Несколько объектов основных средств, принадлежащих организации на праве собственности, в течение 6 месяцев находились на консервации. После расконсервации указанных объектов срок их полезного использования, используемый для начисления амортизации для целей налогообложения:

а. Остается неизменным

б. Продлевается на 6 месяцев

в. Продлевается на срок не менее 12 месяцев

28. Организация арендовала у физического лица объект амортизируемого имущества (грузовой автомобиль), который используется в производственной деятельности. Затраты на ремонт данного автомобиля организацией – арендатором для целей налогообложения:

а. Не признаются в качестве расходов

б. Признаются в качестве расходов в любом случае

в. Признаются в качестве расходов только в том случае, если по договору аренды расходы на ремонт арендуемого автомобиля несет арендатор

29.Какой из реквизитов не обязателен при составлении аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль:

а. Наименование хозяйственной операции

б. Наименование регистра

в. Печать организации-налогоплательщика

30.Налогоплательщик, понесший убыток, исчисленный в соответствии с гл. 25, в 2010 год вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода:

а. Только на полную сумму понесенного убытка

б. Только на 1/10 суммы понесенного убытка

в. Только на 1/5сумму понесенного убытка

г. На любую сумму убытка

д. На любую сумму убытка, не превышающую 50 % налоговой базы текущего налогового периода

31.Иностранная организация не осуществляет деятельность через постоянное представительство. Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, облагаются налогом на прибыль по ставке:

а. 20%

б. 24%

в. 10%

32. Организация реализовала товары, сумма НДС предъявленная покупателю получена и уплачена в бюджет. В течении гарантийного срока покупатель возвратил товар. Сумма НДС, предъявленная покупателю продавцом и уплаченная в бюджет в связи с реализацией этого товара, в случае возврата товара:

а. Подлежит вычету ст. 172,п. 5

б. Не подлежит вычету

в. Подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату

г. Подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату, но не позднее одного года после возврата

33. Комиссионное и агентское вознаграждения, полученные турагенствами от продажи путевок, облагаются НДС:

а. Да

б. Нет

34. В случае реализации организацией наряду с товарами, освобождаемыми от НДС, товаров, не освобождаемых от НДС, эта организация обязана:

а. Вести раздельный учет затрат по производству и продаже облагаемых и необлагаемых товаров

б. Вести раздельный учет операций облагаемых НДС и необлагаемых НДС

в. Составлять и сдавать отдельную декларацию в части операций, освобожденных от НДС

35. Организация, реализующая товары, освобождаемые от НДС, выставляют счета-фактуры покупателям:

а. Да

б. Нет

36. Подлежит ли налоговому вычету НДС, уплаченный организацией перешедшей на упрощенную систему налогообложения, предприятию – поставщику:

а. Да

б. Нет

37. У организаций, осуществляющих торговую деятельность, по поступившим и оприходованным товарам при наличии счета-фактуры суммы НДС принимаются к вычету:

а. После их фактической оплаты

б. После постановки на учет

в. После их фактической оплаты с учетом факта реализации этих товаров

38. Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица:

а. Являются плательщиками НДС, если сумма НДС выделена в соответствующих платежных и расчетных документах

б. Являются плательщиками НДС

в. Освобождены от уплаты НДС

39.Операции, связанные с обращением ценных бумаг:

а. Освобождены от НДС

б. Не освобождены от НДС

в. Освобождены от НДС, кроме брокерских и иных посреднических услуг

40. Операция по передаче объекта основных средств в качестве вклада в уставный капитал другой организации:

а. Облагается НДС

б. Не облагается НДС, т.к. данная операция не признается объектом налогообложения

в. Не облагается НДС, т. к. в отношении данной операции установлена льгота

41. Летом Кузьмин В.В. занимается сбором лекарственных растений с целью сдачи их в ООО "Зверобой", которое имеет лицензию. В 2012 году Кузьмин сдал лекарственные растения на сумму 10000 руб. Увеличивает ли эта сумма налоговую базу по НДФЛ:

а. Увеличивает в полном объеме

б. Не увеличивает в пределах норм

в. Не увеличивает в полном объеме

42. В апреле 2012 года Захаровой была начислена зарплата в сумме 4000 руб. Доход, начисленный нарастающим итогом с начала года не превысил 40000 руб. В какай сумме будет увеличена налоговая база по НДФЛ в части данной выплаты, если Захарова инвалид второй группы:

а. 3600 руб.

б. 3500 руб.

в. 3100 руб.

43. Москвитина А. продала дачу, которая находилась в ее собственности 4 года за 1125 тыс. руб. В какой сумме полученный доход увеличит налогооблагаемую базу по НДФЛ, если у Моквитиной в данном налоговом периоде больше не возникло право на получение налоговых вычетов:

а. 0 руб.

б. 125 тыс. руб.

в. 1125 тыс. руб.

44. По итогам налогового периода имущественный налоговый вычет по НДФЛ составил 125000 руб. сумма доходов налогоплательщика составила 105000 руб. Разница между суммой налогового вычета и суммой полученных доходов:

а. Может быть перенесена на следующий налоговый период

б. Не может быть перенесена на следующий налоговый период

45. Принимая участие в передаче "Слабое звено" Рогожина И. выиграла 92000 руб. По какой ставке будет произведено исчисление НДФЛ в части полученного дохода (в сумме превышающей 4000 руб.) в данном налоговом периоде:

а. 13 %

б. 30 %

в. 35 %

46. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются работнику:

а. По основному месту работы

б. Одному из налоговых агентов, где он написал заявление

в. В налоговом органе

47. По какой ставке производится исчисление НДФЛ в части доходов, полученных в виде дивидендов:

а. 9 %

б. 13 %

в. 30 %

48. Какая налоговая ставка НДФЛ применяется по отношению к доходам. полученным от участия в лотереях:

а. 13 %

б. 35 %

в. 30 %

49. Стандартные налоговые вычеты по новому месту работы предоставляются:

а. Учитывая сумму дохода, полученного с начала налогового периода по прежнему месту работы и представленные там налоговые вычеты

б. Исходя из дохода, полученного по новому месту работы

50.Доход, полученный гражданином, не зарегистрированным в качестве ИП, от выполнения работ по договору подряда для целей исчисления НДФЛ, может быть уменьшен:

а. На сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работы или на сумму равную 20 % от полученного дохода

б. На сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работы

51. Пособие по беременности и родам, выплачиваемое работнику организации:

а. Включается в доход, подлежащий НДФЛ

б. Не включается в доход, подлежащий НДФЛ

52. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются выплаты работнику в виде:

а. Выплаченных суточных в пределах действующих норм

б. Стоимости коммунальных услуг, оплаченных за работника организацией

в. Стоимости выданной спецодежды

53.Организация за счет средств фонда потребления оплатила своему работнику туристическую путевку в дом отдыха. Стоимость путевки:

а. Не включается в состав дохода работника

б. Включается в состав дохода работника, подлежащего обложению НДФЛ

в. Включается в состав дохода работника, но обложению НДФЛ не подлежит

54.Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по НДФЛ:

а. Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %

б. Ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

в. Только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 тыс. руб.

55. Начиная с 2001 года датой получения дохода в виде оплаты труда в календарном году у физического лица для исчисления НДФЛ является:

а. Последний день месяца, за который ему был начислен доход

б. День выплаты дохода, в. т. ч. перечисления дохода на счет работника в банке

56. В августе 2010 года Ильиной М. была получена заработная плата в размере 13000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 5000 руб. Также в августе были получены алименты – 7000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала 2010 года превысил 40000 руб. Определите налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в этом месяце в части полученных доходов:

а. 13000 руб.

б. 18000 руб.

в. 25000 руб.

57. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику до момента получения им дохода нарастающим итогом:

а. 10000 руб.

б. 280000 руб.

в. 40000 руб.

58. Удержания из дохода налогоплательщика по решению суда:

а. Уменьшают налоговую базу по НДФЛ

б. Увеличивают налоговую базу по НДФЛ

в. Не влияют налоговую базу по НДФЛ

59. Применение УСНО предусматривает отмену уплаты следующих налогов

а. Налога на прибыль, НДС, налога на имущество, НДС:

б. Только налога на прибыль и НДС

в. Только налога на прибыль и налога на имущество

60. Ведется ли налоговый учет при применении УСНО:

а. Нет

б. Да, на основании книги учета доходов и расходов

в. Да, на основании регистров бух. учета

61. Включаются ли в состав расходов при применении УСНО расходы на аудиторские услуги:

а. Да

б. Нет

в. Да, на проведение обязательного аудита

62. Переход с общепринятой системы налогообложения на УСНО осуществляется:

а. В добровольном порядке

б. По решению налоговой службы

63. Основные средства, срок полезного использования которых от 10 до 14 лет, приобретены до перехода на УСНО. При переходе на УСНО расходы на приобретение признаются:

а. В течение одного года

б. В течение 10 лет

в. 1-й год – 50%, 2-ой – 30 %, 3-ий – 20 %

64.Налогоплательщик, перешедший на УСНО и применяющий в качестве объекта налогообложения "доходы минус расходы", уплачивает минимальный налог по ставке:

а. 1 %

б. 6 %

в. 15 %

65. Организация имеет право перейти на УСНО, если выполняются следующие требования:

а. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 100 млн. руб.

б. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 80 млн. руб. (с учетом НДС). стоимость амортизируемого имущества 100 млн. руб., средняя численность – не более 100 человек

в. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 80 млн. руб. (без НДС), стоимость амортизируемого имущества - менее 100 млн. руб., средняя численность – не более 100 человек

66. Налоговая декларация по итогам налогового периода представляется при применении УСНО:

а. 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

б. 20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом

в. 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

67. Налоговым периодом по ЕНВД является:

а. Год

б. Квартал

в. Месяц

68. Плательщики ЕНВД при осуществлении других видов деятельности:

а. Уплачивают налоги с видов деятельности, не облагаемой ЕНВД, в общеустановленном порядке

б. Не уплачивают никаких налогов, кроме ЕНВД

69. Могут ли субъекты РФ расширить список деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД:

а. Да

б. Нет

в. В исключительных случаях

70.Налогоплательщик, являющийся плательщиком ЕНВД уплачивает налог по ставке:

а. 1 %

б. 6 %

в. 15 %

71. Доходы для целей налогообложения подразделяются на:

а. доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, внереализационных доходов:

б. доходы от реализации товаров (работ, услуг) и внереализованные доходы

в. доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав

72. При методе начисления датой признания доходов от долевого участия в других организациях признаётся:

a. дата поступления денежных средств на расчетный расчет

b. дата осуществления расчетов в соответствии с заключенным договором

c. последний день отчетного периода

73. Доходы для целей налогообложения признаются:

a. методом начисления

b. кассовым методом

c. методом начисления либо кассовым методом

74. При методе начисления доходы от реализации товаров признаются:

a. на дату перехода права собственности

b. на дату поступления денежных средств на расчетный счет

c. на дату, когда были понесены расходы по получению дохода

75. Датой признания доходов в виде штрафов, пеней при методе начисления за нарушение договорных обязательств является:

a. дата признания должником, либо дата вступления в законную силу решения суда

b. дата получения на расчетный счет

c. дата признания должником

76. Налогоплательщик обязан вести аналитический учет договоров, предусматривающих штрафные санкции:

a. по каждому договору

b. по совокупности договоров по одним и тем же контрагентам

c. по совокупности договоров, предусматривающие одинаковые штрафные санкции

77. При кассовом методе проценты по договорам займа включаются в состав внереализованных доходов:

a. в момент поступления на расчетный счет

b. согласно условиям договора

c. в конце отчетного периода

78. Доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде включается в состав:

a. внереализационных доходов

b. доходов от реализации

c. прочих доходов

79. Безвозмездно полученное имущество оценивается по стоимости:

a. согласованной

b. остаточной

c. текущей рыночной, но не ниже остаточной

d. восстановительной

80. Доходы при кассовом методе признаются:

a. в том отчетном периоде, к которому они относятся независимо от поступления денежных средств

b. в том отчетном периоде, в котором они получены

c. в том отчетном периоде, в котором были понесены расходы по получению доходов

81. При передаче имущества в аренду организацией на постоянной (систематической) основе доходы от сдачи в аренду, признаются:

a. прочими

b. доходом от реализации

c. прочими доходами

82. Убыток от реализации амортизируемого имущества включается в состав:

a. расходов, не учитываемых для целей налогообложения

b. внереализационных расходов

c. прочих расходов, связанных с производством и реализацией

83. Продан станок. Нормативный срок полезного использования – 8 лет. Фактический срок эксплуатации до момента реализации – 2 года. Убыток от реализации в налоговом учете:

a. будет признан единовременно в момент продажи

b. будет списываться равномерно в течение 8 лет

c. будет списываться равномерно в течение 6 лет

84. Продан станок за 236 т.р., в т.ч. НДС – 36 т.р. Первоначальная стоимость станка – 280 т.р. Нормативный срок полезного использования – 96 мес., фактический – 24 мес. Сумма начисленной амортизации – 70 т.р. Транспортные расходы по доставке станка покупателю составили 5 т.р. Убыток от реализации амортизируемого имущества в налоговом учете составит:

a. 15 т.р

b. 10 т.р

c. 49 т.р

85. К издержкам обращения организации, занимающейся торговлей, относятся:

a. складские расходы

b. стоимость приобретения товаров

c. расходы, связанные с доставкой товаров, учтенные в их стоимости

86. В налоговом учете при реализации покупных товаров транспортные расходы (если они не включены в цену товара):

a. включаются в расходы, не учитываемые для целей налогообложения в полном объеме

b. включаются в состав внереализационных расходов в полном объеме

c. распределяются между остатками товаров на складе на конец месяца и реализованными в течение месяца товарами

87. Убыток по операциям уступки права требования для целей налогового учета признается в зависимости от того:

a. в какие сроки передается право требования долга третьему лицу

b. какой принцип признания выручки закреплен в учетной политике для целей налогообложения

c. кому передано право требования долга – иностранной или российской организации

88. Для целей налогового учета расходами признаются:

a. затраты, понесенные налогоплательщиком в отчетном периоде

b. обоснованные и документально подтвержденные затраты (или убытки) осуществленные (понесенные) налогоплательщиком

c. затраты, понесенные налогоплательщиком, в текущем периоде, расходы будущих периодов и убытки прошлых периодов.

Вопросы для подготовки к экзамену

1. Дайте определение понятия «налоговый учет».

2. Перечислите цели налогового учета.

3. Перечислите функции налогового учета.

4. Перечислите предпосылки возникновения учета для целей налогообложения.

5. В чем различия между бухгалтерским и налоговым учетом?

6. Дайте сопоставительную характеристику бухгалтерского и налогового учета.

7. Как Вы понимаете налоговый учет в широком смысле слова?

8. Как Вы понимаете налоговый учет в узком смысле слова?

9. Как Вы считаете, необходимо ли ведение обособленного налогового учета?

10. Определите нормативное регулирование налогового учета.

11. Дайте определение понятия «налоговый регистр».

12. Раскройте содержание и варианты ведения налоговых регистров.

13. Дайте определение понятия «аналитический регистр налогового учета».

14. Перечислите формы, требования и принципы ведения аналитических регистров налогового учета.

15. Какие данные должны отражаться в налоговом учете?

16. Какие обязательные реквизиты должны содержаться в первичных учетных документах налогового учета?

17. Какие обязательные реквизиты должны содержаться в аналитических регистрах налогового учета?

18. Определите взаимосвязь регистров налогового учета и налоговой декларации.

19. Дайте определение понятия «объект налогообложения».

20. Дайте характеристику объектов налогового учета.

21. Охарактеризуйте прибыль как объект налогового учета.

22. Охарактеризуйте убыток как объект налогового учета.

23. Определите порядок распределения прибыли организаций, имеющих несколько обособленных подразделений.

24. Определите налоговый период по региональным и местным налогам.

25. Определите налоговый период по федеральным налогам.

26. Определите отчетный период по региональным и местным налогам.

27. Определите отчетный период по федеральным налогам.

28. Раскройте порядок формирования, утверждения, содержание учетной политики в целях налогообложения.

29. Назовите условия, при которых можно менять в течение года учетную политику в целях налогообложения.

30. Составьте учетную политику для целей налогообложения максимально приближенную к учетной политике для целей бухгалтерского учета.

31. В каких случаях учетная политика для целей налогообложения будет отличаться от учетной политики для целей бухгалтерского учета?

32. Может ли не составляться учетная политика для целей налогообложения, если составлена учетная политика для целей бухгалтерского учета? Обоснуйте свой ответ.

33. Сколько разделов должно быть в учетной политике для целей налогообложения?

34. Какими нормативными актами регламентирован порядок составления учетной политики?

35. Чем отличается классификация доходов в бухгалтерском учете от налогового учета?

36. Чем отличается классификация расходов в бухгалтерском учете от налогового учета?

37. Определите порядок признания доходов в целях налогообложения и в целях бухгалтерского учета.

38. Приведите виды классификаций расходов в налоговом учете.

39. Определите порядок признания расходов в целях налогообложения.

40. Охарактеризуйте методы признания доходов и расходов в целях налогообложения.

41. Определите порядок признания доходов в целях налогообложения при методе начисления.

42. Определите порядок признания расходов в целях налогообложения при методе начисления.

43. Порядок признания доходов и расходов в целях налогообложения при кассовом методе.

44. Дайте определение постоянных разниц.

45. Дайте определение временных разниц.

46. В чем разница между отложенным налоговым обязательством и отложенным налоговым активом?

47. Назовите основные требования, предъявляемые к бухгалтерским документам.

48. Назовите момент составления первичных учетных документов.

49. Какие документы используются для признания расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?

50. Перечислите формы составления первичных учетных документов и их обязательные реквизиты.

51. Перечислите лиц, имеющих право подписи первичных учетных документов.

52. Охарактеризуйте роль документооборота в организации бухгалтерского и налогового учета.

53. Установите порядок определения прямых расходов в налоговом учете, аналитические регистры налогового учета прямых расходов.

54. Определите порядок списания косвенных расходов в налоговом учете, аналитические регистры налогового учета косвенных расходов.

55. Назовите особенности налогового учета и оценки товаров в оптовой и розничной торговле.

56. Назовите состав материальных расходов в налоговом учете.

57. Дайте оценку материальных расходов в налоговом учете.

58. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета материальных расходов.

59. Назовите особенности налогового учета расходов на оплату труда.

60. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета расходов на оплату труда.

61. Назовите особенности налогового учета расходов на обязательное и добровольное страхование работников.

62. Дайте определение понятия амортизируемого имущества в налоговом учете.

63. Как определяется первоначальная стоимость амортизируемого имущества в налоговом учете?

64. Как определяется результат от реализации амортизируемого имущества в налоговом учете?

65. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета амортизируемого имущества.

66. Как начисляется амортизации по объекту амортизируемого имущества в налоговом учете линейным методом?

67. Как начисляется амортизации по объекту амортизируемого имущества в налоговом учете нелинейным методом?

68. Чем отличаются способы начисления амортизации в бухгалтерском учете от методов расчета амортизации в налоговом учете?

69. Назовите особенности налогового учета амортизируемого имущества.

70. Назовите особенности налогового учета расходов на обязательное и добровольное страхование имущества.

71. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета расходов на обязательное и добровольное страхование имущества.

72. Назовите особенности налогового учета расходов на освоение природных ресурсов.

73. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета расходов на освоение природных ресурсов

74. Назовите особенности налогового учета расходов на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы.

75. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета расходов на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы.

76. Назовите особенности налогового учета расходов на приобретение права на земельные участки.

77. Назовите особенности налогового учета прочих расходов на производство и реализацию.

78. Назовите особенности налогового учета нормируемых прочих расходов на производство и реализацию.

79. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета прочих расходов на производство и реализацию.

80. Назовите особенности налогового учета нормируемых расходов.

81. Перечислите прочие нормируемые расходы в налоговом учете.

82. Перечислите прочие нормируемые расходы, связанные с производством и реализацией в налоговом учете.

83. Как отражаются расходы на создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете?

84. Назовите особенности налогового учета внереализационных расходов.

85. Назовите особенности налогового учета внереализационных доходов.

86. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета внереализационных доходов.

87. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета внереализационных расходов.

88. Назовите особенности налогового учета доходов и расходов по договорам простого товарищества.

89. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета доходов и расходов по договорам простого товарищества.

90. Назовите особенности учета доходов и расходов по договорам доверительного управления имуществом.

91. Охарактеризуйте аналитические регистры налогового учета доходов и расходов по договорам доверительного управления имуществом.

92. Назовите особенности налогового учета доходов и расходов обслуживающих производств и хозяйств.

93. Охарактеризуйте резервы, формируемые в налоговом учете: виды, порядок определения.

94. Определите порядок формирования резервов предстоящих расходов на оплату отпусков.

95. Определите порядок формирования резервов предстоящих расходов на ремонт основных средств.

96. Определите порядок формирования резервов по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.

97. Определите порядок отражения процентов по долговым обязательствам в бухгалтерском учете.

98. Определите порядок отражения процентов по долговым обязательствам в налоговом учете.

99. Назовите правила переноса убытков на будущее в налоговом учете.

100. Определите порядок признания убытков по сделкам уступки права требования.

101. Определите состав налоговой отчетности.

102. Какова структура налоговых деклараций.

103. Определите порядок представления налоговых деклараций с нулевыми показателями.

104. Определите состав и содержание налоговой декларации по налогу на прибыль.

105. Определите состав и содержание налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

106. Определите состав и содержание налоговой декларации по налогу на имущество.

107. Определите состав и содержание налоговой декларации по транспортному налогу.

108. Определите состав и содержание налоговой декларации по земельному налогу.

109. Определите состав и содержание налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.