Аналитические счета к счёту 20 «Основное производство»

Счёт 20-1 «Диваны-кровати» (руб.)

Проводка	Дебет (статьи затрат)	Кредит
Дата	№	Материалы	Основная заработная плата	Отчисления на социальные нужды	Общепроиз-водственные расходы	Общехозяйст-венные расходы	Прочие	Итого
Остаток на 01.12
Обороты за декабрь
Остаток на 01.01

Приложение 3

Аналитические счета к счёту 20 «Основное производство»

Счёт 20-2 «Кресла» (руб.)

Проводка	Дебет (статьи затрат)	Кредит
Дата	№	Материалы	Основная заработная плата	Отчисления на социальные нужды	Общепроиз-водственные расходы	Общехозяйст-венные расходы	Прочие	Итого
Остаток на 01.12
Обороты за декабрь
Остаток на 01.01

Приложение 4

Расчёт процента отклонений фактической себестоимости от учётной стоимости материалов

Показатели	Учётная стоимость	Отклонения	Фактическая себестоимость
1. Материалы (сч. 10/1) остаток на начало месяца поступило за месяц
Итого
процент отклонений
2. Топливо (сч. 10/3) остаток на начало месяца поступило за месяц
Итого
процент отклонений

Приложение 5

Ведомость списания отклонений фактической себестоимости от учётной стоимости материалов

Направление использования материалов	В дебет счетов	С кредита счёта 10 (расход)
Учётная стоимость	Отклонения	Фактическая себестоимость
%	сумма
Диван-кровать
швейный			х	х	х
сборочный			х	х	х
Итого
Кресло
швейное			х	х	х
сборочное			х	х	х
Итого
Исправление брака
Общепроизводственные расходы
Транспортный цех
Всего

Приложение 6

Ведомость начисления амортизации основных средств за декабрь 20__ г.

Группа и виды основных средств	Первоначальная стоимость, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, руб.	Дебетуемый счёт

Приложение 7

Данные для начисления заработной платы и удержаний из неё за декабрь 20__г.

Таб №	ФИО работника	Место работы и должность	Оклад, руб.	Отработа-но, дн.	Наличие иждивен-цев
	Александров В.П.	Директор
	Иванов А.Л.	Гл. бухгалтер
	Петров С.К.	Инженер транспортного цеха
	Соколов А.П.	Инженер основного цеха
	Семёнов Т.В.	Экспедитор транспортного цеха
	Дедкова С.П.	Рабочая швейного участка (изготовление диванов-кроватей)
	Проханова Л.Т.	То же
	Прочие	То же
	Комарова В.С.	Рабочая швейного участка (изготовление кресел)
	Зубкова Л.Л.	То же
	Полякова П.И.	Рабочая сборочного участка (изготовление диванов-кроватей)
	Зиновьева С.К.	То же
	Прочие	То же
	Турчин А.П.	Рабочий сборочного участка (изготовление кресел)
	Прочие	То же
	Димов С.С.	Рабочий швейного участка (исправление брака)
	Завьялов Л.С.	Рабочий по ремонту
	Антонов П.А.	Шофёр транспортного цеха
	Зазнобин К.А.	Рабочий, обслуживающий оборудование (отпуск 22 дн.)
	Куракин А.Д.	Финансовый директор (отпуск – 10 дн.)

Всем работникам по результатам работы начислена премия в размере 40% к окладу. Из заработной платы работников за декабрь стандартные налоговые вычеты не производятся.

Приложение 8

Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды

В дебет счетов	Начислено заработной платы	Отчисления на социальные нужды
на соци-альное страхова-ние (%)	в пенси-онный фонд (%)	на медиц. страхова-ние (%)	в фонд соци-ального стра-хования от несчастных случаев (%)	Итого
20-1 диваны
20-2 кресла
Итого
Всего

Приложение 9

Расчёт распределения затрат вспомогательного производства

Потребители	Объём услуг, т/км	Фактические затраты
Основной цех
Управление фабрики
Итого

Приложение 10

Расчёт распределения общепроизводственных расходов

Счёт	Виды изделий	Основная заработная плата производственных рабочих	Общехозяйственные расходы (коэфф. распр. __)
20-1	Диваны
20-2	Кресла
	Брак
Итого

Приложение 11

Расчёт распределения общехозяйственных расходов

Счёт	Виды изделий	Основная заработная плата производственных рабочих	Общехозяйственные расходы (коэфф. распр. __)
20-1	Диваны
20-2	Кресла
	Итого

Приложение 12

Калькуляция производственной себестоимости диванов-кроватей

Выпуск ________ (шт.)

Производственная себестоимость изделия __________ руб.

Статьи затрат	Незавершён-ное производство на начало месяца	Затраты за месяц (обо-рот по дебе-ту счёта 20-1)	Незавершён-ное произ-водство на конец месяца	Фактическая производст-венная себе-стоимость выпуска
1. Материалы
2. Основная заработная плата производственных рабочих
3. Отчисления на социальные нужды
4. Общепроизводственные расходы
5. Общехозяйственные расходы
6. Прочие
Производственная себестоимость

Приложение 13

Калькуляция производственной себестоимости кресел

Выпуск ____________ (шт.)

Производственная себестоимость изделия ___________ руб.

Статьи затрат	Незавершён-ное производство на начало месяца	Затраты за месяц (обо-рот по дебе-ту счёта 20-1)	Незавершён-ное произ-водство на конец месяца	Фактическая производст-венная себе-стоимость выпуска
1. Материалы
2. Основная заработная плата производственных рабочих
3. Отчисления на социальные нужды
4. Общепроизводственные расходы
5. Общехозяйственные расходы
6. Прочие
Производственная себестоимость

Приложение 14