Остатки по аналитическим счетам

Счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщика	Сумма, руб.
Главснаб
Завод «Металлист»	1 500
Энергосбыт
ИТОГО:	2 700

Хозяйственные операции за месяц

№ п/п	Документы и краткое содержание операций	Сумма, руб.	Проводка
Дебет	Кредит
	Поступили материалы от поставщиков: – Главснаба – железобетонного завода – завода «Металлист» – цементного завода ИТОГО:	11 400 9 000 21 800
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: – заводу «Металлист» – железобетонному заводу	5 000 1 600
	Списаны материалы в производство	28 500
	Получена ссуда и перечислена на расчетный счет	3 600
	Получены деньги в банке для выдачи заработной платы	17 400
	Часть прибыли предприятия направлена на образование резервного капитала	1 500
	Выдана заработная плата из кассы	17 000
	Выдано подотчетному лицу на хозяйственные нужды из кассы
	Перечислено с расчетного счета: – Главснабу – заводу «Металлист» – Энергосбыту ИТОГО:	1 200 2 400
	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по ссуде	9 000
	По авансовому отчету оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом
	Выпущена из производства готовая продукция	20 000
	Начислена заработная плата рабочим основного производства	5 000

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Дт Кт

Если «самолетиков» будет недостаточно, то дорисуйте самостоятельно.

Аналитические счета по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Аналитический счет _______________________________

Поставщик	Задолженность на « »_______ 20__ г.	Поступило ценностей (кредит)	Оплата задолженности поставщику (дебит)	Задолженность на « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Оборотная ведомость по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование счета	Сальдо на начало « »_______ 20__ г.	Обороты за _______ 20__ г.	Сальдо на конец « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Оборотная ведомость по счетам

Наименование счета	№ счета	Сальдо на начало « »_______ 20__ г.	Обороты за _______ 20__ г.	Сальдо на конец « »_______ 20__ г.
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Остатки по счетам на «__»__________ 20__ г.

Наименование счета	Номер счета	Признак счета активный или пассивный	Сумма, руб.

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Бухгалтерский баланс

на

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес)

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

АКТИВ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

Результаты исследований и разработок

Нематериальные поисковые активы

Материальные поисковые активы

Основные средства

Доходные вложения в материальные ценности

Финансовые вложения

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

Итого по разделу I

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

Дебиторская задолженность

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

Денежные средства и денежные эквиваленты

Прочие оборотные активы

Итого по разделу II

БАЛАНС

Форма 0710001 с. 2

На

На 31 декабря

На 31 декабря

Пояснения 1

Наименование показателя 2

г.3

г.4

г.5

ПАССИВ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(

)7

(

)

(

)

Переоценка внеоборотных активов

Добавочный капитал (без переоценки)

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого по разделу III

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Отложенные налоговые обязательства

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу IV

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

Кредиторская задолженность

Доходы будущих периодов

Оценочные обязательства

Прочие обязательства

Итого по разделу V

БАЛАНС

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

“

”

г.

Примечания

1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.

2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.

3. Указывается отчетная дата отчетного периода.

4. Указывается предыдущий год.

5. Указывается год, предшествующий предыдущему.

6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).

7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.

ВАРИАНТ 9

ЗАДАНИЕ:

1) на основании данных инвентаризации на начало месяца составить бухгалтерский баланс;

2) на основании баланса на начало месяца открыть все необходимые счета синтетического учета с указанием их названия и шифра, записать в них начальное сальдо (сделать «самолетики» по каждому счету);

3) записать все хозяйственные операции в регистрационном журнале с указанием их номера, корреспонденции счетов, суммы;

4) зарегистрированные в журнале бухгалтерские проводки разнести по счетам синтетического учета (произвести разнос в «самолетики»), подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

5) открыть аналитические счета и записать в них операции, подсчитать обороты, вывести конечное сальдо;

6) заполнить ведомости аналитического учета по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»;

7) по счетам синтетического учета составить оборотную ведомость;

8) записать остатки по счетам на конец месяца;

9) составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.

На 1 мая 20__ года на предприятии имелись следующие данные остатков по счетам:

Средства и их источники	Номер счета	Активный / пассивный счет	Сумма, руб.
1. Основные средства			38 752
2. Нераспределенная прибыль			6 527
3. Уставный капитал			44 360
4. Сырье и материалы (в том числе ТЗР – 236 руб.)			19 587
5. Расчеты с поставщиками и подрядчиками			3 129
6. Расчеты с подотчетными лицами
7. Касса
8. Расчетный счет			9 120
9. Добавочный капитал			7 800
10. Готовая продукция			6 900
11. Прочие дебиторы			2 600
12. Прочие кредиторы			1 219
13. Товары отгруженные			6 027
14. Резервный капитал			6 205
15. Краткосрочные кредиты банка			7 036
16. Задолженность по заработной плате			10 000
17. Расчеты по социальному страхованию			1 400
18. Основное производство			4 600

Ведомость остатков

по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» на 1 мая 20__ года

Фамилия, имя, отчество	Сумма, руб. (задолженность подотчетных лиц)
Сапожников Г. В. – начальник цеха	5,25
Зайцев В. В. – агент	14,75
Курилов П. Н. – экспедитор	35,00
ИТОГО:	55,00