Динамика состава и структуры пассивов пао «» в 2014-2016гг.

Статья баланса 2014 год 2015 год 2016 год Отклонения, 2016/2014гг.
Сумма, тыс. руб. % к итогу Сумма, тыс. руб. % к итогу Сумма, тыс. руб. % к итогу Сумма, тыс. руб. % к итогу
Капитал и резервы – всего, в т.ч.:                
                 
                 
                 
Долгосрочные обязательства – всего, в т.ч.:                
                 
                 
Краткосрочные обязательства – всего, в т.ч.:                
                 
                 
                 
Итого   100,0   100,0      

Таблица 3

Динамика состава и структуры дебиторской задолженности ПАО «» в 2014-2016гг.

Статья 2014 год 2015 год 2016 год Отклонения, 2016/2014гг.
Сумма, тыс. руб. % к итогу Сумма, тыс. руб. % к итогу Сумма, тыс. руб. % к итогу Сумма, тыс. руб. % к итогу Темп прироста, %
                   
                   
                   
Итого   100,0   100,0   100,0   -  

Таблица 4

Анализ качества дебиторской задолженности ПАО «» в 2014-2016гг., тыс. руб.

Вид дебиторской задолженности 2014год 2015год 2016год
Срок наступления платежа Срок наступления платежа Срок наступления платежа
До 1 года Свыше одного года До 1 года Свыше одного года До 1 года Свыше одного года
             
             
             
             
             
Итого            

Таблица 5

Динамика показателей финансовой устойчивости ПАО «» в 2014-2016гг.

Показатель 2014г. 2015г. 2016г. Изменение показателя 2016/2014гг. Норма показателя
Коэффициент автономии (независимости)          
Коэффициент концентрации заемного капитала,%          
Коэффициент финансовой зависимости, %          
Коэффициент текущей задолженности, %          
Коэффициент устойчивого финансирования, %          
Коэффициент финансового левериджа (плечо финансового рычага)          
Доля чистых активов в валюте баланса, %          
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, %          
Коэффициент маневренности, %          
Уровень обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом, %          
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей          


Таблица 6

Оценка финансовой устойчивости ПАО «» в 2014-2016гг. по трехкомпонентной модели финансовой ситуации А.Д. Шеремета

Наименование показателя 2014г. 2015г. 2016г.
Капитал и резервы – источники формирования собственных средств      
Внеоборотные активы и долгосрочная дебиторская задолженность      
Наличие собственных оборотных средств      
Долгосрочные обязательства      
Наличие долгосрочных источников формирования запасов      
Краткосрочные обязательства (кредиты и заемные средства)      
Общая величина основных источниковформирования запасов      
Запасы и затраты      
Излишек или недостаток собственных оборотных средств      
Излишек, недостаток долгосрочных источников формирования запасов      
Излишек или недостаток всех источников формирования запасов      
Значение трехкомпонентного показателя (тип финансовой ситуации) () () ()

Таблица 7

Группировка активов и пассивов ПАО «» в 2014-2016гг.



Вид актива 2014г. 2015г. 2016г. Источники (пассивы) 2014г. 2015г. 2016г.
Денежные средства       Кредиторская задолженность      
Краткосрочные финансовые вложения       Кредиты и проценты банка к погашению в отчетном периоде      
Итого по группе 1       Итого по группе 1      
Товары отгруженные       Краткосрочные кредиты банка (за вычетом суммы, отнесенной к группе 1)      
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев       Долгосрочные кредиты банка к погашению в отчетном периоде      
НДС       Задолженность учредителям по выплате доходов      
Итого по группе 2       Итого по группе 2      
Готовая продукция       Долгосрочные кредиты      
Сырье и материалы              
Незавершенное производство              
Итого по группе 3       Итого по группе 3      
Внеоборотные активы       Капитал и резервы      
Долгосрочная дебиторская задолженность       Резерв предстоящих расходов      
Неликвидные активы              
Итого по группе 4       Итого по группе 4      
Всего       Всего      

Таблица 8

Динамика показателей ликвидности ПАО «» в 2014-2016гг.

Показатель 2014г. 2015г. 2016г. Отклонение показателя, 2016/2014гг. Норма показателя
Коэффициент текущей ликвидности          
Коэффициент критической (быстрой, срочной) ликвидности          
Коэффициент абсолютной ликвидности          

Таблица 9

Динамика показателей платежеспособности ОАО «» в 2014-2016гг. (по трехкомпонентной моделе А.Д. Шеремету)

Показатель 2014г. 2015г. 2016г. Отклонение показателя, 2016/2014гг. Норма показателя
Коэффициент общей платежеспособности          
Коэффициент платежеспособности за период          
Степень платежеспособности по текущим обязательствам          
Степень платежеспособности общая          
Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам          
Коэффициент задолженности другим организациям          
Коэффициент задолженности фискальной системе          
Коэффициент внутреннего долга          

Таблица 10

Наши рекомендации