Кредитование как одна из форм финансового обеспечения предпринимательской деятельности.

Предприятия в процессе деятельности несут материальные и денежные затраты, свеянные с развитием производства, покрытием потребностей в разнообразных активах, производством и реализации продукции и т.д.

Основой для определения необходимой суммы основных фондов и оборотных средств является объем производства, размеры затрат на производство, длительность производственного цикла и т.д. Без земных средств предприятия должны были бы находится полностью на самофинансировании, что резко ограничивало бы возможности их развития, поскольку собственных ресурсов не всегда бывает достаточно для финансирования потребностей в формировании необходимой величины активов и обеспечения деятельности.

Заемное финансирование обычно выступает в виде получения краткосрочных и долгосрочных банковских кредитов, а также облигационных займов.

Одним из важнейших финансовых ресурсов, мобилизуемых предприятием на финансовом рынке, является банковский кредит.

Необходимость кредитования вытекает из – за несоответствия средств и потребностей предприятия для обеспечения расширения производства и реализации. Именно в этих условиях возникают кредитные отношения, которые дают возможность заемщику получить денежные средства раньше, чем он сможет извлечь их из обращения после реализации товара.

Заемные средства предприятие может получить в виде краткосрочных кредитов для пополнения прироста оборотных средств. Это в основном кредиты, обслуживающие кругооборот оборотного капитала, текущую потребность. В РФ краткосрочные кредиты выдаются на финансирование различных элементов производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции.

Долгосрочные кредиты обслуживают потребности в средствах, необходимых для формирования основного капитала и финансовых активов.

Долгосрочные кредиты направляются на финансирование строительства производственных объектов, реконструкцию, техническое перевооружение, организацию выпуска новой продукции.

Непременным требованием современной системы кредитования является соблюдение следующих принципов кредитования:

-срочность;

-возвратность;

-платность;

-обеспеченность;

-целевой характер использования.

Под банковским кредитом понимают денежные средства, предоставленные банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок и под определенный процент.

Банковские кредиты имеют широкую целевую направленность и предоставляются в самых разнообразных видах.

1. Бланковый (необеспеченный). Предоставляется коммерческим банком, осуществляющим рассчетно - кассовое обслуживание предприятия. Он фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности предприятия и его средствами на расчетном счете в этом же банке.

2. Контокоррентный. Этот кредит выдается под обеспечение, но не обязательно. При предоставлении кредита открывается контокоррентный счет, на котором учитываются как кредитные, так и расчетные операции предприятия. Контокоррентный счет используется в качестве источника кредита в объеме, не превышающем, установленное в кредитном договоре, максимальное отрицательное сальдо. По отрицательному остатку предприятие уплачивает банку процент, при этом, возможно, что по положительному остатку банк начисляет предприятию депозитный процент.

3. Сезонный кредит. Предоставляется на формирование переменной части оборотных активов на период их возрастания в связи с сезонными потребностями предприятия. Проценты по кредиту и часть суммы основного дога выплачивается ежемесячно.

4. Открытие кредитной линии. Поскольку потребность предприятия в банковском кредите не всегда может быть предусмотрена с привязкой к конкретным срокам его использования, то кредитный договор можно оформить в виде открытия кредитной линии. В договоре указывает срок, условия и сумма кредита, когда в нем возникнет реальная потребность. Срок открытия кредитной линии до одного года.

5. Револьверный (автоматически возобновляемый). При этом виде кредитования внесенные в счет погашения обязательств денежные средства могут вновь заимствоваться предприятием в течение периода действия кредитного договора (пределах максимального лимита).

6. Онкольный. Особенность в том, что он предоставляется заемщику без указания срока, но с обязательством погасить его по первому требованию кредитора.

7. Ломбардный кредит предоставляется под залог высоколиквидных активов (ценных бумаг), которые на период кредитования передаются банку. Кредит равен части стоимости этих активов.

8. Ролловерный. Вид долгосрочного кредита с периодически пересматриваемой процентной ставкой (в связи с изменением конъюнктуры финансового рынка).

Политика привлечения банковского кредита представляет собой часть общей политики привлечения заемных средств, конкретизирующей условия привлечения, использования и обслуживания банковского кредита.

По форме привлечения заемные средства классифицируются на:

-заемные средства, привлекаемые в денежной форме (финансовый кредит);

-заемные средства, привлекаемые в форме оборудования (финансовый лизинг);

-заемные средства, привлекаемые в товарной форме (товарный или коммерческий кредит).