Раздел 6 Государственные и муниципальные внебюджетные и целевые бюджетные фонды

Тема 6.1 Государ­ственные муниципальные внебюджетные фонды

Понятие и общие принципы государственных внебюджетных фондов. Со­став и правовое положение внебюджетных фондов. Пенсионный фонд РФ. Фонд социального страхования РФ. Федеральный фонд обязательного ме­дицинского страхования. Порядок составления, представления и утвер­ждения бюджетов государственных внебюджетных фондов. Доходы и рас­ходы государственных внебюджетных фондов. Порядок исполнения и от­четности об исполнении бюджета государственных внебюджетных фон­дов. Понятие, классификации и правовой режим деятельности целевых бюджетных фондов.

Раздел 7 Бюджетный процесс в Российской Федерации

Тема 7.1 Бюджетный процесс

Понятие и принципы бюджетного процесса. Стадии и общие положения бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса и их полномочия. Бюджетные полномочия органов законодательной и исполнительной вла­сти, органов местного самоуправления. Правовые основы исполнения бюджетов. Порядок кассового исполнения бюджета (единство кассы). Го­сударственный и муниципальный контроль за исполнением бюджетов.

Раздел 8 Правовое регулирование государственных доходов и расходов бюджетов

Тема 8.1 Правовое ре­гулирование го­сударственных доходов

Понятие и система государственных доходов по российскому законода­тельству. Классификация государственных доходов. Отличия налоговых и неналоговых доходов.

Тема 8.2 Правовое ре­гулирование рас­ходов бюджетов

Понятие и система государственных расходов. Централизованные и децен­трализованные расходы. Способы осуществления государственных расходов. Содержание финансовых правоотношений в области расходов государства. Понятие и принципы бюджетного финансирования расходов государства. Текущие и капитальные расходы. Формы расходов бюджетов.

Раздел 9 Правовые основы банковской деятельности и кредитования

Тема 9.1 Правовые основы банко­вской деятель­ности и кредитования

Понятие банка и небанковской кредитной организации. Особенности со­здания банка. Лицензирование банковской деятельности. Функции Банка России. Полномочия Банка России.

Понятие и виды банковских операций. Понятие банковской деятельности. Особенности правосубъектности банка. Контроль за банковской деятель­ностью. Требования к имуществу банка. Страхование в банковской дея­тельности. Понятие кассовых операций.

Раздел 10 Правовые основы денежного обращения и расчетов

Тема 10.1 Правовые основы денеж­ного обращения.

Понятие и экономические функции денег. Правовая природа безналичных денежных средств. Эмиссия денег. Функции Банка России при эмиссии денег. Правовое регулирование процедуры эмиссии. Основные этапы де­нежного обращения. Контроль в сфере денежного обращения. Гра­жданско-правовая, административная и уголовная ответственность за пра­вонарушения в сфере денежного обращения.

Раздел 11 Валютное регулирование и валютный контроль

Тема 11.1 Валютное регулирование и валютный контроль

Понятие валюты и валютных ценностей. Операции с валютой. Органы ва­лютного контроля. Ответственность за нарушение валютного законода­тельства.

Валютный контроль, его цели и задачи.

Раздел 12 Правовые основы государственного и муниципального кредита

Тема 12.1 Правовые основы госу­дарственного и муниципально­го кредита

Понятие и функции государственного кредита. Порядок предоставления государственного кредита. Особенности ответственности при предоставле­нии государственного кредита.

Понятие муниципального кредита, его характеристика.

Раздел 13 Инвестиционное право и страховое право

Тема 13.1 Инвестиционное право

Понятие инвестиционной деятельности и инвестиционного процесса. Классификация инвестиций. Дискуссия о понятии инвестиционного дого­вора. Выпуск облигаций как форма привлечения инвестиций.

Тема 13.2 Страховое право

Понятие страхования. Формы и виды страхования. Особенности обяза­тельного страхования. Понятие и виды страховых организаций. Создание страховых организаций. Государственный контроль за деятельностью страховых организаций.

ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ ОБУЧАЮЩИХСЯ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ (МОДУЛЮ)

4.1 Перечень заданий для самостоятельной работы

1 Подготовка докладов по одной из тем курса.

2 Подготовка и сдача реферата (тема по выбору студента).

3 Самостоятельное решение задач по финансовому праву и предоставление их в письменном виде.

Решение ситуационных задач

Задача № 1.

Председатель Правительства РФ обратился в Совет директоров Банка России с просьбой выдать Правительству РФ денежные средства для погашения задолженности работникам бюджетной сферы по заработной плате. Возврат кредитованных средств гарантировался ценными бумагами государственного займа.

Дайте юридическую оценку подобной просьбе. Может ли Правительство РФ обязать Банк России выплатить указанные денежные средства?

Задача № 2.

Счетная палата, осуществляя контрольно-аналитические мероприятия относительно государственных расходов, выявила злоупотребления в одном из федеральных внебюджетных фондов. Было установлено, что средства фонда расходовались не по назначению и не обосновано. Руководству фонда, однако, удалось повлиять на высших должностных лиц и один из руководителей правительства (заместитель председателя правительства) дал устное распоряжение прекратить проверку Счетной палаты.

Имеет ли такое распоряжение юридическую силу? Законно ли оно? Может ли возыметь фактический результат? Какому органу власти будут представлены результаты контрольно-аналитических мероприятий Счетной палаты?

Задача № 3.

ОАО "Карина" зарегистрировало проспект эмиссии ценных бумаг, часть которых реализовало своим работникам по цене ниже их номинальной стоимости. Налоговая инспекция включила в совокупный доход работников ОАО сумму равную номинальной стоимости ценных бумаг. Дайте понятие органа осуществляющего регистрацию ценных бумаг на территории РФ.

Определите порядок регистрации ЗАО проспектов эмиссии акций.

Задача № 4.

Научно-техническое предприятие "Искра", являясь бюджетным учреждением, на основании договора поставки произвело закупку оборудования, необходимого для производственных целей на сумму 1.500.000,00 руб. Всё приобретённое оборудование было оприходовано по Книге учёта материальных ценностей. Каков порядок учёта материальных ценностей бюджетными организациями? Раскройте особенности структуры бюджетных отношений.

Дайте юридический анализ сложившейся ситуации. Присутствует ли в действиях НТП "Искра", как участника бюджетных отношений правонарушение?

Задача № 5.

Должностное лицо регионального органа Пенсионного фонда по Свердловской области по результатам проверок потребовало начисления страховых взносов в размере 28% на суммы, выплаченных индивидуальному предпринимателю Петрову по договору об оказании маркетинговых услуг.

Вправе ли должностное Лицо ПФ выдвигать такое требование?

Задача № 6.

В г. Чернь на основании лицензии ЦБ РФ на право совершать кредитные операции в рублях был создан коммерческий банк «Фаэтон» - индивидуальное семейное предприятие, принимавшее денежные средства от населения. Поскольку банк не имел права на приём денежных средств от населения в иностранной валюте, дирекция банка открыла обменный пункт валюты, где вкладчики могли перевести свои вклады в рубли. По результатам проверки налоговая инспекция передала материалы о выявленных нарушениях в органы налоговой полиции. Руководство банка обжаловало такое решение, ссылаясь на то, что доходы, получаемые от обмена валюты, полностью учитывались как налогооблагаемая прибыль.

В чем состояло допущенное дирекцией коммерческого банка «Фаэтон» нарушение?

Задача № 7.

Филиал АКБ «Сбербанк» несвоевременно, с превышением срока на 10 дней, исполнил платежные документы бюджетного учреждения ЗАО «Ветер» о перечислении не его текущий счет бюджетных средств на выплату зарплаты. За это руководителем органа Федерального казначейства с управляющего филиалом был взыскан административный штраф, а с кредитной организации взыскана пеня в размере одной четырехсотой действующей ставки рефинансирования Банка России за каждый день просрочки.

Дайте анализ правомерности действий органа Федерального казначейства в отношении филиала АКБ «Сбербанк» и его управляющего. Определите сумму штрафа.

Задача № 8.

В ходе проверки на ООО "Свет" сотрудниками налоговых органов было установлено, что данное предприятие при ведении бухгалтерской отчётности занижало полученную прибыль. В связи с результатами проверки налоговые органы взыскали с ООО штраф, а также пени в бесспорном порядке, без согласия руководителя ООО "Свет".

Правомерны ли действия налоговых органов? Имеют ли право налоговые органы по субъектам РФ устанавливать свои правила проведения налоговых проверок в регионах?

Задача № 9.

Директор ГУП «НИИ Гипротранс», сдавал в аренду часть временно свободных помещений здания института. Проверкой налоговых органов было установлено, что арендаторы часть денег передавали наличными главному бухгалтеру, часть перечисляли на счет дочерней фирмы института.

Определите какие нарушения были зафиксированы налоговой инспекцией и куда по закону должна была поступать арендная плата?

Задача № 10.

Представитель Правительства РФ обратился в Совет директоров Банка России с просьбой выдать Правительству РФ денежные средства для погашения задолженности работникам бюджетной сферы по заработной плате. Возврат средств гарантировался ценными бумагами государственного займа. В удовлетворении указанной просьбы Банком России было отказано.

Дайте правовую оценку действий сторон.

Задача № 11.

На основании распоряжения Министерства финансов РФ была предоставлена финансовая помощь ( в виде дотации) №-ской области ( на выравнивание уровня минимальной обеспеченности) в размере 30% расходов консолидированного бюджета данного субъекта. В конце года глава администрации обратился с просьбой к Министерству финансов РФ погасить ранее выданную (до дотации) бюджетную ссуду за счет отчислений от федеральных налогов и сборов, зачисляемых в бюджет РФ. Просьба администрации была удовлетворена.

Дайте правовую оценку действий сторон.

Задача № 12.

В отчетном квартале фактически полученные доходы федерального бюджета превысили утвержденный уровень на 12%. В связи с этим в октябре текущего финансового года Правительство РФ подготовило законопроект о внесении изменений и дополнений в Закон РФ « О федеральном бюджете», в соответствии, с которым планировалось осуществить финансирование отдельных расходных статей бюджета сверх установленных ассигнований. Однако данный проект был отклонен Государственной Думой и направлен на доработку. Повторное рассмотрение указанного законопроекта было назначено на декабрь текущего финансового года. Дайте правовую оценку данной ситуации.

Какие действия должно предпринять Правительство РФ в сложившейся ситуации?

Задача № 13.

Банк России установил процентные ставки на определенный вид кредитных операций, осуществляемых банками и кредитными организациями. Н-ская городская администрация в целях создания благоприятных условий для развития предпринимательства приняла постановление, обязывающее расположенные на территорий банки кредитовать юридических и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельности, по сниженным ставкам.

Дайте правовую оценку действиям администрации.

ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ (МОДУЛЮ)

5.1 Перечень компетенций с указанием этапов их формирования в процессе освоения дисциплины (модуля)

Таблица 9 - Результаты освоения компетенции

Код компетенции Наименование компетенции Этапы формирования (наименование тем) Виды работ обучающихся Инструмент оценки (опрос, анализ, оценивание качества работы, тестирование и т.д.)
ОК-9 способен анализировать социально значимые проблемы и процессы Финансовая деятельность го­сударства Аналитическая обработка текста. Опрос
ОК-11 владеет основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имеет навыки работы с компьютером как средством управления информацией Источники финансового права. Составление схемы «Источники финансового права». Оценивание качества работы
ОК-12 способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях Бюджетное право как подотрасль рос­сийского права Доклад Оценивание качества работы
ПК-3 способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права Правовые основы государственного и муниципально­го кредита Создание и представление презентации Оценивание качества работы
ПК-5 способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности Государ­ственный финан­совый контроль Анализ нормативно-правовых актов Опрос
ПК-6 способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства Государ­ственные муниципальные внебюджетные фонды Анализ нормативно-правовых актов Опрос
ПК-7 владеет навыками подготовки юридических документов Бюджетный процесс Составление схемы «Порядок осуществления бюджетного процесса». Оценивание качества работы
ПК-8 готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства Правовое ре­гулирование рас­ходов бюджетов Доклад Оценивание качества работы
ПК-9 способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина Правовые основы банко­вской деятель­ности и кредитования Анализ нормативно-правовых актов Опрос
ПК-15 способен толковать различные правовые акты Валютное регулирование и валютный контроль. Анализ нормативно-правовых актов Опрос
ПК-16 способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности Инвестиционное право. Страховое право. Анализ нормативно-правовых актов Опрос

Тематика эссе, рефератов

1. Финансовая система РФ, ее состав. Единство финансовой системы РФ.

2. Финансовая деятельность государства, функции, принципы и методы ее осуществления.

3. Конституционные основы финансовой деятельности Российской Федерации.

4. Правовые формы финансовой деятельности.

5. Понятие, виды и значение финансовых актов.

6. Понятие финансового контроля, его принципы, задачи и роль.

7. Виды финансового контроля и органы, его осуществляющие.

8. Полномочия Счетной палаты Российской Федерации.

9. Правительство как субъект осуществления финансового контроля.

10. Полномочия Министерства финансов РФ и министерств финансов РФ субъектов в области финансового контроля.

11. Федеральное казначейство, его задачи и полномочия в осуществлении финансового контроля.

12. Методы финансового контроля.

13. Понятие бюджета, структура его доходов и расходов.

14. Бюджетная система РФ, ее структура.

15. Бюджетное регулирование в РФ.

16. Правовой режим внебюджетных фондов. Их виды, порядок формирования и использования.

17. Бюджетный процесс, понятия и стадии.

18. Понятие и виды государственных доходов.

19. Налоговые правоотношения.

20. Налоговый контроль.

21. Ответственность налогоплательщика и налоговых органов за нарушение налогового законодательства.

22. Система налогов и сборов в РФ: федеральные налоги и сборы, региональные налоги и сборы, местные налоги и сборы.

23. Федеральные налоги и сборы: виды и особенности.

24. Региональные налоги и сборы: налог на имущество организаций; налог на игорный бизнес; транспортный налог.

25. Местные налоги и сборы: земельный налог; налог на имущество физических лиц.

26. Понятие, значение и формы государственного кредита.

27. Государственные займы РФ.

28. Внутренний и внешний государственный долг РФ.

29. Виды вкладов.

30. Страхование: сущность, задачи и порядок лицензирования государством страховой деятельности.

31. Виды и объекты страхования.

32. Основы медицинского страхования.

33. Понятие и принципы бюджетного финансирования.

34. Внебюджетные средства, их понятия и виды.

35. Банковское кредитование: понятие, принципы и виды.

36. Банковская система РФ.

37. Порядок регистрации и деятельности кредитных организаций.

38. Виды банковского кредита: краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное кредитование.

39. Правовые основы и задачи регулирования денежного обращения в условиях формирования рынка.

40. Эмиссия, условия и порядок ее осуществления.

41. Правила ведения кассовых операций.

42. Основные понятия и значения инвестиционной деятельности.

43. Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации.

44. Субъекты (резиденты и нерезиденты) и объекты валютных правоотношений.

45. Понятие валюты и валютных ценностей.

46. Виды валютных операций.

Наши рекомендации