Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку
______________
(найменування юридичної особи чи прізвище, ім'я, по батькові самозайнятої фізичної особи)
______________
(податкова адреса юридичної особи чи самозайнятої фізичної особи)
| __________________________________ | |||||||||
| (податковий номер органу державної податкової служби) | (найменування органу державної податкової служби) | ||||||||
за _________________________
(звітний період)
| Працювало у штаті | Сума податкового боргу станом на 01.01.2011 (грн., коп.) | ||||||||||||||||
| Працювало за цивільно-правовими договорами | ПОРЦІЯ № | ||||||||||||||||
| № з/п | Податковий номер або серія та номер паспорта* | Сума нарахованого доходу (грн., коп.) | Сума виплаченого доходу (грн., коп.) | Сума утриманого податку (грн., коп.) | Ознака доходу | Дата | Ознака подат. соц. пільги | Ознака (0, 1) | |||||||||||||||||||||||
| нарахованого | перерахованого | прийняття на роботу м/рррр) | звільнення з роботи (дд/мм/рррр) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 3а | 4а | ||||||||||||||||||||||||||||||
| х | х | х | х | х | х | х | |||||||||||||||||||||||||
| Кількість рядків | Кількість фізичних осіб | Кількість аркушів | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Керівник юридичної особи | _______________ (підпис) | ____________ (ініціали, прізвище) | ______________ (тел.) | Дата подання | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (податковий номер або серія та номер паспорта* керівника юридичної особи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Головний бухгалтер | _______________ (підпис) | ____________ (ініціали, прізвище) | ______________ (тел.) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (податковий номер або серія та номер паспорта* головного бухгалтера) | Наведена інформація є вірною | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ПРАКТИЧНИЙ БЛОК № 7: ОПЕРАЦІЇ ІЗ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ БАНКУ
Мета:узагальнити знання з теми, виробити вміння розрахунку показників фінансової стійкості банку
Виробнича ситуація № 7.1
Завдання 7.1.1 (Банківські операції – 10 годин)
7.1.1.1 Загальна характеристика _____________________________________________________
(назва банку)
| 1. Форма власності | |
| 2. Організаційно-правова форма | |
| 3. Розмір активів | |
| 4. Група банку за розміром активів | |
| 5. Розмір статутного капіталу | |
| 6. Розмір зобов’язань | |
| 7. Частка зобов’язань порівняно із сумарними зобов’язаннями всіх функціонуючих банків України | |
| 8. Сектор ринку (міжнародний, міжрегіональний, регіональний) | |
| 9. Наявність і кількість філій | |
| 10. Діапазон операцій (універсальний, спеціалізований) |
7.1.1.2
Економічні нормативи діяльності _______________________________________________
(назва банку)
| Економічні нормативи | Розрахунок | Нормативне значення | Фактичне значення |
| Н1 | |||
| Н2 | |||
| Н3 | |||
| Н4 | |||
| Н5 | |||
| Н6 | |||
| Н7 | |||
| Н8 | |||
| Н9 | |||
| Н10 | |||
| Н11 | |||
| Н12 | |||
| Н13 | |||
| Н14 | |||
| Н15 | |||
| Н16 | |||
| Н17 | |||
| Н18 | |||
| Н19 | |||
| Н20 | |||
| Н21 |
7.1.1.3 Розрахунок капіталу ____
(назва банку)
| Статті | Значення |
| 1 | 2 |
| 1. Основний капітал (1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4 – 1.5 – 1.6) | |
| 1.1. Статутний фонд (1.1.1 – 1.1.2) | |
| 1.1.1.) зареєстрований сплачений | |
| 1.1.2.) зареєстрований несплачений | |
| 1.2. Емісійні різниці | |
| 1.3. Загальні резерви | |
| 1.4. Нерозподілені прибутки минулих років | |
| 1.5. Власні цінні папери в портфелі на продаж | |
| 1.6. Нематеріальні активи | |
| 2. Додатковий капітал (2.1 + 2.2) | |
| 2.1. Фонди банку | |
| 2.2. Результати поточного року (П-А) | |
| 3. Сума додаткового капіталу, що приймається до розрахунку (п.2, але не більше за п.1) | |
| 4. Загальний капітал ( п.1 + п.3 ) | |
| 5. Відрахування із загального капіталу (51 – 52 + 5,3) | |
| 5.1. Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком | |
| 5.2. Вкладення в недержавні боргові зобов’язання | |
| 5.3. Вкладення в асоційовані компанії та дочірні установи | |
| 6. КАПІТАЛ БАНКУ (п.4 + п.5) |
7.1.1.4 __________________________
Розрахунок активів, зважених з урахуванням рівня ризику__________________________
(назва банку)
| Активи, зважені з урахуванням ризику | Сума, млн. грн. | Рівень ризику | Сума з урахуванням ризику, млн. грн |
| Група 1 | |||
| – Каса і прирівняні до неї кошти | |||
| – Кошти на кореспондентському рахунку в НБУ | |||
| – Вкладення в державні боргові зобов’язання | |||
| Група 2 | 0,1 | ||
| – Кредити, надані центральним органам державного управління | 0,1 | ||
| Група 3 | 0,2 | ||
| – Кредити, надані місцевим органам державного управління | 0,2 | ||
| Група 4 | 0,5 | ||
| – Кошти, розміщені в інших банках | 0,5 | ||
| Група 5 | |||
| – Операції з корпоративними цінними паперами | |||
| – Кредити, надані банком (без пролонгованих, прострочених та сумнівних щодо повернення) | |||
| – Факторингові зобов’язання | |||
| – Пролонгована заборгованість | |||
| – Прострочена заборгованість | |||
| – Сумнівна заборгованість | |||
| – Дебітори | |||
| – Основні фонди | |||
| – Гарантії, надані банком |
Завдання 7.1.2 – (Податкова система – 10 годин):
7.1.2.1 ___________________________________________
7.1.2.2___________________
_______________________
| ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ | х | Звітна | ||
| Звітна нова |
| Звітний (податковий) період | |||||||||||||||||
| (рік) | (квартал) | (місяць) | |||||||||||||||
| 03* | Звітний (податковий) період, за який виправляються помилки | ||||||||||||||||
| (рік) | (квартал) | (місяць) | |||||||||||||||
* Якщо помилки цього податкового періоду вже виправлялися раніше, про це повідомляється у довідці до цієї декларації.
| Платник | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (найменування — для юридичної особи та представництва нерезидента; прізвище, ім’я, по батькові — для фізичної особи; для спільної (сумісної) діяльності — найменування, дата та номер договору) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| — юридична особа | Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| — фізична особа | Ідентифікаційний номер платника згідно з ДРФО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| — спільна (сумісна) діяльність | Реєстраційний (обліковий) номер платника | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Договір про спільну (сумісну) діяльність від_______________________ № ________ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| — представництво нерезидента, що не має статусу юридичної особи | Ідентифікаційний код платника згідно з ЄДРПОУ або реєстраційний (обліковий) номер платника | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Індивідуальний податковий номер платника ПДВ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Місцезнаходження платника податку (місце проживання) __ ____ ___________________________________________________________________ ___________________________________________________________________ | Поштовий індекс | |||||||||||||
| Телефон | ||||||||||||||
| Факс | ||||||||||||||
| Декларація подається до державної податкової інспекції (адміністрації) в м. | ||||||||||||||
| (район, місто) | ||||||||||||||
| — ознака визначення від’ємного значення | відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 21 цієї декларації | |||||||||||||
| — ознака бюджетного відшкодування | відмітка (Х) робиться платником при заповненні рядка 25 цієї декларації | |||||||||||||
| — ознака підприємства суднобудування | — ознака підприємства літакобудування | |||||||||||||
грн
| Код рядка | I. ПОДАТКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | Обсяги поставки (без ПДВ) | Сума ПДВ | |||||
| Колонка A | Колонка Б | |||||||
| Операції на митній території України, що оподатковуються за ставкою 20 відсотків, крім імпорту товарів | ||||||||
| Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою: | х | х | ||||||
| 2.1 | експортні операції | - | ||||||
| 2.2 | інші операції, що оподатковуються за нульовою ставкою | - | ||||||
| Операції, що не є об’єктом оподаткування | - | х | ||||||
| Операції, які звільнені від оподаткування | - | х | ||||||
| Загальний обсяг поставки (сума значень з 1-го до 4-го рядка колонки A) | х | |||||||
| 5.1 | з рядка 5 – загальний обсяг оподатковуваних операцій звітного періоду (р. 1 + р. 2.1 + р. 2.2 + р. 4) колонки А | х | ||||||
| Імпорт товарів протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя ( | - | - | ||||||
| Термін погашення податкового векселя (указати дату, додати перелік) | ||||||||
| Послуги, отримані від нерезидента на митній території України | - | - | ||||||
| Коригування податкових зобов’язань (+ чи -) (у разі заповнення цього рядка обов’язковим є подання додатка 1 до декларації): | (+ чи -) | |||||||
| 8.1 | самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації | - | - | |||||
| 8.2 | нецільове використання товарів, ввезених у пільговому режимі | - | - | |||||
| 8.3 | згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону | - | - | |||||
| 8.4 | інші випадки | - | - | |||||
| Усього податкових зобов’язань (сума значень рядків (1 + 6 + 7 + 8 (- чи +)) колонки Б) | х | |||||||
| 91 | Крім того, поставка послуг за межами митної території України або послуг | - | х | |||||
| Код рядка | II. ПОДАТКОВИЙ КРЕДИТ | Обсяги придбання (без ПДВ) | Дозволений податковий кредит | |||||
| Колонка A | Колонка Б | |||||||
| Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: | х | х | ||||||
| 10.1 | підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою | - | - | |||||
| 10.2 | не підлягають оподаткуванню або/та звільнені від оподаткування | - | х | |||||
| Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які: | - | х | ||||||
| 11.1 | підлягають оподаткуванню за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою | - | х | |||||
| 11.2 | не підлягають оподаткуванню або/та звільнені від оподаткування | - | х | |||||
| Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які оподатковуються за ставкою 20 відсотків та нульовою ставкою: | х | х | ||||||
| 12.1 | ПДВ, сплачений митним органам | - | - | |||||
| 12.2 | погашені податкові векселі, що дають право на збільшення податкового кредиту в поточному звітному періоді | - | - | |||||
| 12.3 | звільнені від ПДВ | - | х | |||||
| 12.4 | послуги, отримані від нерезидента | - | - | |||||
| 12.5 | товари, імпортовані в пільговому режимі та використані не за цільовим призначенням | - | - | |||||
| Імпортовані товари та отримані від нерезидента на митній території України послуги з метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які не підлягають оподаткуванню | х | х | ||||||
| 13.1 | ПДВ, сплачений митним органам | - | х | |||||
| 13.2 | звільнені від ПДВ | - | х | |||||
| 13.3 | послуги, отримані від нерезидента | - | х | |||||
| Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податком на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території | - | х | ||||||
| Придбання(виготовлення, будівництво, спорудження) без податку на додану вартість вітчизняних товарів (послуг) та основних фондів, імпорт товарів та отримання від нерезидента на митній території України послуг, які не призначаються для їх використання у господарській діяльності, або з метою їх використання для поставки послуг за межами митної території України, місце поставки яких визначається відповідно до п. 6.5 ст. 6 Закону | - | х | ||||||
| Коригування податкового кредиту (сума значень рядків 16.1(+ чи -) + 16.2 (+ чи -) + 16.4 (+ чи -) + 16.5) колонки Б) (у разі заповнення цього рядка (крім рядка 16.5) є обов’язковим подання додатка 1 до декларації): | - | |||||||
| 16.1 | самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації | - | - | |||||
| Усього податкового кредиту (сума значень рядків (10.1 + 12.1 + 12.2 + 12.4 + 12.5 + 16 (- чи +)) колонки Б) | х | |||||||
| III. Розрахунки з бюджетом за звітний період | Сума ПДВ | |||||||
| Різниця між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного (податкового) періоду (рядок 9 - рядок 17): | х | |||||||
| 18.1 | позитивне значення (+) | |||||||
| 18.2 | від’ємне значення (-) | - | ||||||
| Коригування платежів з урахуванням положень про вексельну форму відстрочення сплати податку на додану вартість при імпорті товарів | х | |||||||
| 19.1 | до зменшення (-): суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобов’язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному звітному (податковому) періоді) (рядок 6 податкової декларації) | — | ||||||
| 19.2 | до збільшення (+): суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобов’язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, сума зобов’язань по яких включається до складу податкових зобов’язань платника в звітному (податковому) періоді) (додати перелік) | + | ||||||
| Позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (позитивне значення суми рядків 18 і 19) | ||||||||
| Від'ємне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (від’ємне значення суми рядків 18 і 19) | - | |||||||
| Зарахування від'ємного значення різниці поточного звітного (податкового) періоду: | х | |||||||
| 22.1 | у зменшення суми податкового боргу з ПДВ | - | ||||||
| 22.2 | до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 21 - рядок 22.1) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.1 податкової декларації наступного звітного періоду*) | - | ||||||
| Залишок від'ємного значення попереднього звітного (податкового) періоду, що включається до складу податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду (рядок 23.1 + рядок 23.2 + рядок 23.3 + рядок 23.4): | - | |||||||
| 23.1 | значення рядка 22.2 податкової декларації попереднього звітного періоду* | - | ||||||
| 23.2 | значення рядка 26 податкової декларації попереднього звітного періоду | - | ||||||
| 23.3 | значення рядків 8.5 та 8.6 додатка 5 (до Порядку заповнення та подання декларації) попереднього звітного (податкового) періоду * | (+ чи -) | ||||||
| 23.4 | зменшено/збільшено залишок від'ємного значення за результатами перевірки податкового органу | (+ чи -) | ||||||
| Залишок від'ємного значення попереднього податкового періоду за вирахуванням суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду (рядок 23 - рядок 20, позитивне значення) | - | |||||||
| Сума, що підлягає бюджетному відшкодуванню (рядок 3 розрахунку суми бюджетного відшкодування) (рядок 25.1 або рядок 25.2): | - | |||||||
| 25.1 | на рахунок платника у банку | - | ||||||
| 25.2 | у зменшення податкових зобов’язань з ПДВ наступних податкових періодів | - | ||||||
| Залишок від'ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (рядок 24 - рядок 25) (значення цього рядка переноситься до рядка 23.2 податкової декларації наступного звітного періоду) | - | |||||||
| Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку від’ємного значення попереднього звітного періоду (рядок 20 - рядок 23, позитивне значення) | ||||||||
| Сума штрафу, нарахована платником самостійно у зв'язку з виправленням помилки | - | |||||||
| 28.1 | загальна сума помилки (рядок 8.1 - рядок 16.1): | х | ||||||
| 28.2 | позитивне значення (+) | - | ||||||
| 28.3 | від'ємне значення (-) | - | ||||||
7.1.2.3______________________
7.1.2.4 _______________________________
7.1.2.5 ___________________________________________
Завдання 7.1.3 (Інформаційні системи – 6 годин)
7.1.3.1 ____________________________________________
7.1.3.2____
7.1.3.3 _________________________________________________
7.1.3.4 ___________________________________
7.1.3.5 ____________________________________________
ДОДАТКИ
| Відмітка про одержання (штамп органу державної податкової служби | ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Міністерства фінансів України 21.12.2011 № 1683 |
| ПОДАТКОВА ДЕКЛАРАЦІЯ З ПОДАТКУ НА ПРИБУТОК БАНКУ | Звітна | ||
| Звітна нова | |||
| Консолідована | |||
| Уточнююча |
| Звітний (податковий) період 20___ року, за який подається Податкова декларація або уточнюється (для уточнюючої Податкової декларації) | І квартал | Півріччя | Три квартали | Рік | |||||||||||||
| II квартал1 | II - III квартали1 | II - IV квартали1 | |||||||||||||||
| Повне найменування платника податку на прибуток банку згідно з реєстраційними документами | Юридична особа | ||
| Відокремлений підрозділ |
| Код платника податку за ЄДРПОУ | Код виду економічної діяльності (КВЕД) |
| Місцезнаходження платника податку на прибуток банку: | Поштовий індекс | |||||||
| Телефон2 | ||||||||
| Факс2 | ||||||||
| E-mail2 | ||||||||
| Найменування органу державної податкової служби, до якого подається Податкова декларація | |
| _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ |
(грн.)
| ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Сума |
| Доходи, що враховуються при визначенні об’єкта оподаткування (рядок 02 + рядок 03): | ||
| Дохід від операційної діяльності банківських установ | 02 ОД | |
| Інші доходи | 03 ІД | |
| Витрати, що враховуються при обчисленні об'єкта оподаткування (рядок 05 + рядок 06 + рядок 07 + рядок 08) | ||
| Витрати операційної діяльності банківських установ | 05 ОВ | |
| Адміністративні витрати | ||
| Інші витрати | 07 ІВ | |
| Від’ємне значення об’єкта оподаткування попереднього звітного (податкового) року (від’ємне значення рядка 09 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) рік ) 3 | ||
| Об’єкт оподаткування від усіх видів діяльності (рядок 01 – рядок 04) (+,-) | ||
| Об’єкт оподаткування від діяльності, що підлягає патентуванню (+, -) | 10 ТП | |
| Ставка податку на прибуток у відсотках | ||
| Податок на прибуток від діяльності, що не підлягає патентуванню (рядок 09 – рядок 10 (при позитивному значенні) х рядок 11 / 100) | ||
| Податок на прибуток від діяльності, що підлягає патентуванню, зменшений на вартість придбаних торгових патентів | 13 ТП | |
| Зменшення нарахованої суми податку | 14 ЗП | |
| Податок на прибуток за звітний (податковий) період (рядок 12 + рядок 13 – рядок 14) | ||
| Податок на прибуток за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 15 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Податок на прибуток, нарахований за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 15 – рядок 16) (+,-) | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що має бути сплачена у звітному (податковому) періоді за місцезнаходженням юридичної особи | 18 АВ | |
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, що мала бути сплачена у попередньому звітному (податковому) періоді поточного року за місцезнаходженням юридичної особи з урахуванням уточнень (рядок 18 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Сума авансового внеску при виплаті дивідендів, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду, що має бути сплачена за місцезнаходженням юридичної особи (рядок 18 – рядок 19) | ||
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, за звітний (податковий) період | 21 ПН | |
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, за результатами попереднього звітного (податкового) періоду поточного року з урахуванням уточнень (рядок 21 Податкової декларації за попередній звітний (податковий) період) | ||
| Сума податків, які утримуються при виплаті доходів (прибутків) нерезидентам, нарахована за результатами останнього календарного кварталу звітного (податкового) періоду (рядок 21 – рядок 22) | ||
| Cамостійне виправлення помилок 4 | ||
| Збільшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) ((рядок 17 + рядок 20) Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки – (рядок 17 + рядок 20) Податкової декларації, яка уточнюється) (або рядок (сума рядків) 01 таблиці 2 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації) | ||
| Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 02 таблиці 2 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітної/звітної нової/консолідованої Податкової декларації повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 03 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації) | ||
| Зменшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) ((рядок 17 + рядок 20) Податкової декларації, яка уточнюється, - (рядок 17+ рядок 20) Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки або рядок (сума рядків) 04 таблиці 2 додатка(ів) ВПдо рядків 24 – 27 та 29 – 32цієї Податкової декларації) | ||
| Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючої Податкової декларації (рядок 24 х 3%) | ||
| Самостійне виправлення помилок з податку на прибуток, який утримується при виплати доходів (прибутків) нерезидентів 4 | ||
| Збільшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) (рядок 23 Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки – рядок 23 Податкової декларації, яка уточнюється) (або рядок (сума рядків) 05 таблиці 2 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації) | ||
| Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 06 таблиці 2 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації) | ||
| Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітної/звітної нової/консолідованої Податкової декларації повинна дорівнювати рядку (сумі рядків) 07 таблиці 2 додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації) | ||
| Зменшення податкового зобов’язання звітного(их) (податкового(их)) періоду(ів), що уточнюється(ються) (рядок 23 Податкової декларації, яка уточнюється, - рядок 23 Податкової декларації з урахуванням виправленої помилки або рядок (сума рядків)08 таблиці 2додатка(ів) ВП до рядків 24 – 27 та 29 – 32 цієї Податкової декларації) | ||
| Сума штрафу від недоплати при наданні уточнюючої Податкової декларації (рядок 29 х 3%) |
| Доповнення до Податкової декларації (заповнюється та подається відповідно до пункту 46.4 статті 46 розділу ІІ Податкового кодексу України) на | арк. |
| Наявність додатків6 | ОД | ЦП | ІД | СБ | ОВ | ІВ | АМ | ТП | ЗП | АВ | ПН | ВП 5 | ОК |
Додатки на ___ арк.
Інформація, наведена у Податковій декларації та додатках до неї, є достовірною.
| Додаток ОД до рядка 02 Податкової декларації з податку на прибуток банку |
| Звітна | |
| Звітна нова | |
| Консолідована | |
| Уточнююча |