ОПД.Ф.11 – ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯ НАЛОГОБЛОЖЕНИЯ
Приложение В
Контрольно-измерительные материалы
Для подготовки и осуществления текущего и рубежного контроля
(тесты, вопросы, задания для подготовки к контрольным работам,
к экзамену по дисциплине)
МЕТОДИЧЕСКИЕ МАТЕРИАЛЫ
К ДОМАШНИМ КОНТРОЛЬНЫМ ЗАДАНИЯМ
1. Контрольное задание № 1 (Кумулятивный метод расчета налога на доходы физических лиц и возврат по социальным налоговым вычетам).
Варианты заданий и методические указания по их выполнению представлены в следующей разработке (прилагается):
Немцев В.Н., Морозов А.А., Пронин В.Н., Баев И.А. Расчеты по налогу на доходы физических лиц в РФ: стандартные и социальные налоговые вычеты. Методические указания для проведения практических занятий. – Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2006. – 19 с.
2. Контрольное задание № 2 (Кумулятивный метод расчета платежей по ЕСН).
Варианты заданий и методические указания по их выполнению представлены в следующей разработке (прилагается):
Немцев В.Н., Абилова М.Г., Щелканова Н.В., Нешпоренко Д.Г. Социальная функция налогообложения и единый социальный налог. Методические указания для проведения практич. занятий. – Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2005. – 40 с.
3. Контрольное задание № 3 (Инвойсный метод расчета платежей по НДС).
Варианты заданий и методические указания по их выполнению представлены в следующей разработке (прилагается):
Немцев В.Н., Абилова М.Г., Щелканова Н.В. Методика расчетов по налогу на добавленную стоимость в Российской Федерации. Методические указания для проведения практических занятий. – Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2005. – 24 с.
4. Контрольное задание № 4 (Расчеты по налогу на прибыль организаций).
Варианты заданий и методические указания по их выполнению представлены в следующей разработке (прилагается):
Немцев В.Н., Абилова М.Г., Щелканова Н.В, Нешпоренко Д.Г. Платежи по налогу на прибыль в Российской Федерации. Методические указания для проведения практических занятий. – Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2005. – 29 с.
5. Контрольное задание № 5 (Расчеты по налогу на имущество организаций).
Варианты заданий и методические указания по их выполнению представлены в следующей разработке (прилагается):
Немцев В.Н., Нешпоренко Д.Г., Абилова М.Г., Щелканова Н.В. Роль налога на имущество организаций в формировании доходов бюджета. Методические указания для проведения практических занятий. – Магнитогорск: ГОУ ВПО «МГТУ», 2005. – 29 с.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ
К АУДИТОРНЫМ КОНТРОЛЬНЫМ РАБОТАМ (№№ 1 и 2)
| № | Вопросы |
| 1. | Вследствие чего возникли налоги |
| 2. | Когда впервые появились системы налогообложения, включающие прямые и косвенные налоги |
| 3. | В какое время вышла в свет первая книга по теории налога «Исследование о природе и причинах богатства народов» (А.Смит) |
| 4. | Когда получила признание бюджетная концепция, согласно которой налоговые поступления есть продукт двух факторов - налоговой ставки и налоговой базы |
| 5. | Кто считается основоположником теории налогообложения |
| 6. | Какие теории налогообложения относятся к общим теориям |
| 7. | Какие теории налогообложения относятся к частным теориям |
| 8. | Для какой теории характерно определение налога как дохода для покрытия государственных расходов |
| 9. | Какое положение характерно для теории соотношения прямого и косвенного налогообложения |
| 10. | Какая налоговая теория утверждает, что распределение налогового бремени возможно лишь в процессе обмена |
| 11. | Какая налоговая теория рассматривает налоги как платеж на случай наступления какого-либо риска |
| 12. | Какая теории налога основывается на возмездном характере налогообложения |
| 13. | Согласно какой теории налоги помогают изымать излишнее количество денег в обращении, снижая роль неблагоприятных факторов для развития экономики |
| 14. | Какие теории рассматривают налоги как важный фактор экономического развития и регулирования |
| 15. | Какие виды доходов составляют основную часть бюджета государства современного типа |
| 16. | Исполнение какой функции налогов направлено на пополнение средств государственной казны |
| 17. | Исполнение какой функции налогов направлено на стимулирование инвестиций и роста производства |
| 18. | Кем были впервые сформулированы основные принципы налогообложения |
| 19. | В каких формах могут выступать денежные накопления предприятий |
| 20. | Что относится к современным формам аккумулирования государственных доходов |
| 21. | Какие виды пошлин предусмотрены законодательством РФ |
| 22. | Как называется система мероприятий государства в области налогов |
| 23. | Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 30%, доля декларируемых доходов 70%, ставка рефинансирования 16% |
| 24. | Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 28%, доля декларируемых доходов 80%, ставка рефинансирования 16% |
| Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 25%, доля декларируемых доходов 85%, ставка рефинансирования 16% | |
| 26. | Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 32%, доля декларируемых доходов 90%, ставка рефинансирования 16% |
| 27. | Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 34%, доля декларируемых доходов 86%, ставка рефинансирования 16% |
| 28. | Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 31%, доля декларируемых доходов 84%, ставка рефинансирования 16% |
| 29. | Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 26%, доля декларируемых доходов 88%, ставка рефинансирования 16% |
| 30. | Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 33%, доля декларируемых доходов 89%, ставка рефинансирования 16% |
| 31. | Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 38%, доля декларируемых доходов 82%, ставка рефинансирования 16% |
| 32. | Чему равна реальная налоговая ставка в случае, если номинальная налоговая ставка 39%, доля декларируемых доходов 88%, ставка рефинансирования 16% |
| 33. | Какую зависимость выражает кривая А.Лэффера |
| 34. | Какую зависимость выражает кривая А.Лэффера |
| 35. | Какую зависимость выражает кривая А.Лэффера |
| 36. | Какую зависимость выражает кривая А.Лэффера |
| 37. | Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога) |
| 38. | Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога) |
| Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога) | |
| 40. | Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога) |
| 41. | Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога) |
| 42. | Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога) |
| 43. | Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога) |
| 44. | Указать ключевые точки кривой А.Лэффера (соответствуют ставкам налога) |
| 45. | В рамках какой теории была разработана бюджетная концепция А.Лэффера |
| 46. | В рамках какой теории была разработана бюджетная концепция А.Лэффера |
| 47. | В рамках какой теории была разработана бюджетная концепция А.Лэффера |
| 48. | В рамках какой теории была разработана бюджетная концепция А.Лэффера |
| 49. | Какое мероприятие характерно для налоговых реформ развитых стран в 1980-1990-е годы |
| 50. | Как называется форма отчуждения собственности, не носящая характер наказания или контрибуции |
| 51. | Как называется совокупность экономических и организационно-правовых отношений, складывающихся в процессе перераспределения стоимости и выражающая одностороннее изъятие государством части доходов собственников |
| 52. | Что такое налоговая политика |
| 53. | Для чего необходимо точное определение понятия «налог» |
| 54. | Какие налоги из перечисленных относятся к прямым налогам |
| 55. | Какие налоги из перечисленных не относятся к прямым налогам |
| Какие налоги из перечисленных относятся к прямым налогам | |
| 56. | Какие налоги из перечисленных не относятся к прямым налогам |
| 57. | Какие налоги из перечисленных относятся к прямым налогам |
| 58. | Какие налоги из перечисленных не относятся к прямым налогам |
| 59. | Какие налоги из перечисленных относятся к косвенным налогам |
| 60. | Какие налоги из перечисленных не относятся к косвенным налогам |
| 61. | Какие налоги из перечисленных относятся к косвенным налогам |
| 62. | Какие налоги из перечисленных не относятся к косвенным налогам |
| 63. | Какие налоги из перечисленных относятся к косвенным налогам |
| 64. | Какие налоги из перечисленных не относятся к косвенным налогам |
| 65.. | Какие налоги из перечисленных относятся к федеральным налогам и сборам в РФ |
| 66. | Какие налоги из перечисленных не относятся к федеральным налогам и сборам в РФ |
| 67. | Какие налоги из перечисленных относятся к федеральным налогам и сборам в РФ |
| 68. | Какие налоги из перечисленных не относятся к федеральным налогам и сборам в РФ |
| 69. | Какие налоги из перечисленных относятся к федеральным налогам и сборам в РФ |
| 70. | Какие налоги из перечисленных не относятся к федеральным налогам и сборам в РФ |
| 71. | Какие налоги из перечисленных относятся к региональным налогам и сборам в РФ |
| 72. | Какие налоги из перечисленных не относятся к региональным налогам и сборам в РФ |
| 73. | Какие налоги из перечисленных относятся к региональным налогам и сборам в РФ |
| 74. | Какие налоги из перечисленных не относятся к региональным налогам и сборам в РФ |
| 75. | Какие налоги из перечисленных относятся к региональным налогам и сборам в РФ |
| 76. | Какие налоги из перечисленных не относятся к региональным налогам и сборам в РФ |
| 77. | Какие налоги из перечисленных относятся к местным налогам и сборам в РФ |
| 78. | Какие налоги из перечисленных не относятся к местным налогам и сборам в РФ |
| 79. | Какие налоги из перечисленных относятся к местным налогам и сборам в РФ |
| 80. | Какие налоги из перечисленных не относятся к местным налогам и сборам в РФ |
| 81. | Какие налоги из перечисленных относятся к местным налогам и сборам в РФ |
| 82. | Какие налоги из перечисленных не относятся к местным налогам и сборам в РФ |
| 83. | Какие налоги относятся к закрепленным налогам |
| 84. | Как называется разновидность налогов, имеющих целевой характер, размер которых устанавливается по конкретному расходу бюджета |
| 85. | Как называется разновидность налогов, учитывающих имущественное состояние и доходность плательщика, исходя из его возможности уплатить налог |
| 86. | Как называется разновидность налогов, на длительный период полностью или частично составляющих доходный источник бюджета определенного уровня |
| 87. | Как называется разновидность налогов, которые ежегодно перераспределяются между бюджетами разных уровней в качестве доходных источников |
| 88. | Какие налоги называются целевыми в РФ |
| 89. | Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 5690 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 1100 рублей |
| 90. | Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 8800 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 2200 рублей |
| 91. | Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 11900 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 1100 рублей |
| 92. | Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 6500 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 1000 рублей |
| 93. | Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 4810 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 1500 рублей |
| 94. | Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 12500 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на покупку квартиры 110000 рублей |
| 95. | Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 10000 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на образование 10000 рублей |
| 96. | Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 17500 рублей работнику, имевшему за тот же период долевые расходы на приобретение жилья 15000 рублей |
| 97. | Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 14000 рублей работнику, имевшему за тот же период долевые расходы на приобретение жилья 11000 рублей |
| 98. | Определить сумму удержанного подоходного налога за январь месяц, если начислена зарплата 20000 рублей работнику, имевшему за тот же период расходы на лечение 1000 рублей |
| 99. | Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 345700 рублей, в т.ч. НДС 52734 рублей. Затраты составили 304822 рубля. НДС по материалам 32548 рублей |
| 100. | Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 470000 рублей, в т.ч. НДС 71695 рублей. Затраты составили 364330 рублей. НДС по материалам 35782 рублей |
| 101. | Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 550000 рублей, в т.ч. НДС 83898 рублей. Затраты составили 485600 рублей. НДС по материалам 42508 рублей |
| 102. | Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 700000 рублей, в т.ч. НДС 106780 рублей. Затраты составили 525000 рублей. НДС по материалам 66150 рублей |
| 103. | Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 275000 рублей, в т.ч. НДС 41949 рублей. Затраты составили 222000 рубля. НДС по материалам 27900 рублей |
| 104. | Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 157000 рублей, в т.ч. НДС 23949 рублей. Затраты составили 104332 рубля. НДС по материалам 16200 рублей |
| 105. | Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 112000 рублей, в т.ч. НДС 17085 рублей. Затраты составили 86100 рублей. НДС по материалам 12510 рублей |
| 106. | Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 725000 рублей, в т.ч. НДС 110593 рубля. Затраты составили 558100 рубля. НДС по материалам 90412 рублей |
| 107. | Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 544600 рублей, в т.ч. НДС 83075 рублей. Затраты составили 402500 рубля. НДС по материалам 54182 рубля |
| 108. | Определить сумму НДС к уплате в бюджет, если объем реализованной продукции составил 915500 рублей, в т.ч. НДС 139653 рубля. Затраты составили 718400 рублей. НДС по материалам 105840 рублей |
| 109. | Определить сумму налога за январь месяц на доходы гражданина в виде процентов в сумме 10596 руб. по банковскому вкладу под 14% годовых (ставку рефинансирования ЦБ РФ принять 13%). Расходы на лечение 2000 руб. |
| 110. | Определить сумму налога за январь месяц на доходы гражданина в виде процентов в сумме 5220 руб. по банковскому вкладу под 15% годовых (ставку рефинансирования ЦБ РФ принять 13%). Расходы на лечение 3000 руб. |
| 111. | Определить сумму налога за январь месяц на доходы гражданина в виде процентов в сумме 8330 руб. по банковскому вкладу под 16% годовых (ставку рефинансирования ЦБ РФ принять 13%). Расходы на лечение 1000 руб. |
| 112. | Определить сумму налога за январь месяц на доходы гражданина в виде процентов в сумме 11960 руб. по банковскому вкладу под 17% годовых (ставку рефинансирования ЦБ РФ принять 13%). Расходы на лечение 1500 руб. |
| 113. | Определить сумму налога за январь месяц на доходы гражданина в виде процентов в сумме 7910 руб. по банковскому вкладу под 18% годовых (ставку рефинансирования ЦБ РФ принять 13%). Расходы на лечение 2500 руб. |
| 114. | Определить сумму социальных вычетов по налогу на доходы гражданина, если в течение года в оплату за обучение в вузе им было внесено 28500 рублей, а еще 10500 рублей внес его отец |
| 115. | Определить сумму социальных вычетов по налогу на доходы гражданина, если в течение года в оплату за обучение в вузе им было внесено 22500 рублей, а еще 19500 рублей внес его отец |
| 116. | Определить сумму социальных вычетов по налогу на доходы гражданина, если в течение года в оплату за обучение в вузе им было внесено 26500 рублей, а еще 14500 рублей внес его отец |
| 117. | Определить сумму социальных вычетов по налогу на доходы гражданина, если в течение года в оплату за обучение в вузе им было внесено 21500 рублей, а еще 18500 рублей внес его отец |
| 118. | Определить сумму социальных вычетов по налогу на доходы гражданина, если в течение года в оплату за обучение в вузе им было внесено 18500 рублей, а еще 20500 рублей внес его отец |
| 119. | Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 530 рублей, а рентабельность 25%. |
| 120. | Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 630 рублей, а рентабельность 20%. |
| 121. | Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 730 рублей, а рентабельность 15%. |
| 122. | Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 500 рублей, а рентабельность 25%. |
| 123. | Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 600 рублей, а рентабельность 20%. |
| 124. | Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 700 рублей, а рентабельность 15%. |
| 125. | Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 550 рублей, а рентабельность 25%. |
| 126. | Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 650 рублей, а рентабельность 20%. |
| 127. | Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 750 рублей, а рентабельность 15%. |
| 128. | Определить отпускную цену реализации электрочайника, себестоимость которого составила 700 рублей, а рентабельность 25%. |
| 129. | Что относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ |
| 130. | Что не относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ |
| 131. | Что относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ |
| 132. | Что не относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ |
| 133. | Что относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ |
| 134. | Что не относится к обязательным (существенным) элементам закона о налоге в РФ |
| 135. | Что относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ |
| 136. | Что не относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ |
| 137. | Что относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ |
| 138. | Что не относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ |
| 139. | Что относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ |
| 140. | Что не относится к факультативным элементам закона о налоге в РФ |
| 141. | Укажите категории субъектов налогообложения в РФ |
| 142. | Назовите разновидность субъектов налогообложения в РФ, которые имеют постоянное местопребывание в РФ |
| 143. | Назовите разновидность субъектов налогообложения в РФ, которые не имеют постоянного местопребывания в РФ |
| 144. | Назовите разновидность субъектов налогообложения в РФ, которые несут полную налоговую обязанность в РФ |
| 145. | Назовите разновидность субъектов налогообложения в РФ, которые несут ограниченную налоговую обязанность в РФ |
| 146. | Что не является объектом налогообложения в РФ |
| 147. | Назовите элемент налога – юридические факты, которые обусловливают обязанность субъекта уплатить налог |
| 148. | Назовите элемент налога – основу налога, служащую для количественного выражения предмета налога |
| 149. | Как определить налоговую базу налога на доходы физических лиц (выбрать наиболее правильный ответ) |
| 150. | Как называется установленная законом характеристика (параметр) измерения предмета налога |
| 151. | Как называется единица масштаба налога, используемая для количественного выражения налоговой базы |
| 152. | Как называется период времени, в течение которого завершается формирование налоговой базы |
| 153. | Что из перечисленного относится к методам учета налоговой базы |
| 154. | Что из перечисленного не относится к методам учета налоговой базы |
| 155. | Укажите способ определения налоговой базы, основанный на реально и документально подтвержденных показателях налогоплательщика |
| 156. | Укажите способ определения налоговой базы, основанный на сравнении с деятельностью других налогоплательщиков |
| 157. | Укажите способ определения налоговой базы, основанный на вторичных признаках условной суммы дохода |
| 158. | Укажите способ определения налоговой базы, основанный на вторичных признаках условной суммы налога |
| 159. | Назовите элемент налога – норму налогообложения, отражающую размер налога на единицу налогообложения |
| 160. | Какие налоговые ставки из перечисленных относятся к категории равных ставок в РФ |
| 161. | Какие налоговые ставки из перечисленных относятся к категории твердых ставок в РФ |
| 162. | Какая из перечисленных разновидностей налоговых ставок применяется к отдельным частям дохода |
| 163. | Какая из перечисленных разновидностей налоговых ставок определяется как отношение уплаченного налога к налоговой базе |
| 164. | Какая из перечисленных разновидностей налоговых ставок определяется как отношение уплаченного налога ко всему полученному доходу |
| 165. | Как называется порядок изменения ставки налога в зависимости от роста налоговой базы |
| 166. | Что из перечисленного не относится к методам налогообложения в РФ |
| 167. | Что из перечисленного относится к методам налогообложения в РФ |
| 168. | Назовите метод налогообложения, в котором используется равная сумма налога для каждого плательщика |
| 169. | Назовите метод налогообложения, в котором используется равная ставка налога для каждого плательщика |
| 170. | Назовите метод налогообложения, в котором налоговая ставка возрастает с увеличением налоговой базы |
| 171. | Назовите метод налогообложения, в котором налоговая ставка снижается с увеличением налоговой базы |
| 172. | Что не относится к налоговым льготам в РФ |
| 173. | Что относится к налоговым льготам в РФ |
| 174. | Назовите вид налоговых льгот, направленных на освобождение от налогообложения отдельных объектов (предметов) налогообложения |
| 175. | Назовите вид налоговых льгот, направленных на сокращение налоговой базы |
| 176. | Назовите вид налоговых льгот, направленных на уменьшение налоговой ставки или налогового оклада |
| 177. | Что такое налоговые каникулы |
| 178. | На кого возлагается обязанность исчисления налога на прибыль в РФ |
| 179. | На кого возлагается обязанность исчисления налога на доходы физических лиц в РФ |
| 180. | На кого возлагается обязанность исчисления налога на имущество физических лиц в РФ |
| 181. | На кого возлагается обязанность исчисления налога на землю для физических лиц в РФ |
| 182. | На кого возлагается обязанность исчисления налога на добавленную стоимость в РФ |
| 183. | На кого возлагается обязанность исчисления акцизов в РФ |
| 184. | Как называется система исчисления налога, в которой обложение налоговой базы производится по частям, без учета доходов, полученных ранее |
| 185. | Как называется система исчисления налога, в которой обложение налоговой базы производится нарастающим итогом с начала года |
| 186. | Для исчисления какого налога в РФ применяется кумулятивная система |
| 187. | Какая система исчисления налога применяется при расчете НДС в РФ |
| 188. | Какая система исчисления налога применяется при расчете налога на доходы физических лиц в РФ |
| 189. | Как называется способ уплаты налога, когда на плательщика возлагается обязанность представить в налоговый орган заявление о своих обязательствах |
| 190. | Как называется способ уплаты налога, когда налог рассчитывается и автоматически удерживается из зарплаты бухгалтерией предприятия |
| 191. | Как называется способ уплаты налога, когда налог взимается на основе внешних признаков предполагаемой средней доходности имущества |
| 192. | Как принято называть сумму налога, не внесенного в бюджет по истечении установленных сроков уплаты |
| 193. | К какой разновидности налогов по срокам их уплаты в РФ относится НДС |
| 194. | К какой разновидности налогов по срокам их уплаты в РФ относится налог на прибыль |
| 195. | К какой разновидности налогов по срокам их уплаты в РФ относится налог на имущество организаций |
| 196. | К какой разновидности налогов по срокам их уплаты в РФ относится налог на доходы физических лиц |
| 197. | В каком размере взыскиваются пени за просрочку налоговых платежей |
| 198. | Какой орган утверждает, устанавливает и вводит налоги в РФ |
| 199. | Что относится к неналоговым платежам |
| 200. | Что является платой за совершение действий государственными органами |
| 201. | Как подразделяются налоги по способу их взимания |
| 202. | Назовите основной законодательный акт, регламентирующий формирование и функционирование налоговой системы РФ |
| 203. | Какие налоги относят к регулирующим налогам в РФ |
| 204. | Кто является носителем налога при уплате налога на доходы физических лиц в РФ |
| 205. | Каков статус предприятия-производителя товаров (работ, услуг) при уплате НДС |
| 206. | Является ли плательщиком земельного налога предприятие, арендующее земельный участок |
| 207. | Что является объектом налогообложения при исчислении налога на прибыль |
| 208. | Что является объектом налогообложения по транспортному налогу в РФ |
| 209. | Назовите тип льготы по налогу на прибыль, полученной от производства продуктов детского питания |
| 210. | Что характерно для взаимоотношений бюджетов разных уровней в форме «разные налоги» |
| 211. | Что такое «налоговое бремя» («налоговый гнет») |
| 212. | В какой бюджет зачисляется налог на рекламу в РФ |
| 213. | Как списываются платежи предприятия по налогу на имущество |
| 214. | Чему равна базовая ставка НДС |
| 215. | Что не входит в налоговое производство |
| 216. | Как формируется показатель «налоговой себестоимости» |
| 217. | Что является особенностью налогового учета на современном предприятии в РФ |
| 218. | Как называется совокупность способов, средств, технических приемов, методов и методик, с помощью которых налогоплательщик исполняет свою обязанность |
| 219. | Укажите стадии налогового производства в РФ |
| 220. | Какие счета бухгалтерского учета в РФ используются для целей налогового производства |
| 221. | Какие счета бухгалтерского учета в РФ используются для целей налогового производства |
| 222. | Какие счета бухгалтерского учета в РФ используются для целей налогового производства |
| 223. | Какие счета бухгалтерского учета в РФ используются для целей налогового производства |
| 224. | На каком бухгалтерском счете отражается первоначальная стоимость основных средств предприятия |
| 225. | На каком бухгалтерском счете отражается первоначальная стоимость нематериальных активов |
| 226. | На каком бухгалтерском счете отражаются затраты в основном производстве предприятия |
| 227. | На каком бухгалтерском счете отражаются затраты во вспомогательных цехах предприятия |
| 228. | На каком бухгалтерском счете отражаются общепроизводственные расходы |
| 229. | На каком бухгалтерском счете отражаются общехозяйственные расходы |
| 230. | На каком бухгалтерском счете отражается готовая продукция предприятия |
| 231. | На каком бухгалтерском счете отражается задолженность предприятия по уплате налогов и сборов |
| 232. | На каком бухгалтерском счете отражается задолженность предприятия по социальному страхованию и обеспечению |
| 233. | На каком бухгалтерском счете отражается выручка от реализации продукции предприятия |
| 234. | На каком бухгалтерском счете отражается прибыль от реализации продукции |
| 235. | Что является источником таможенной пошлины |
| 236. | Что не включается в состав налоговой декларации |
| 237. | Какой способ определения налоговой базы является основным способом в РФ |
| 238. | Какой способ уплаты налогов не предусмотрен налоговым производством |
| 239. | В течение какого срока налоги подлежат возврату из бюджета по заявлению налогоплательщика |
| 240. | Какие налоги уплачиваются в первую очередь согласно законодательству |
| 241. | Что может сделать налоговый орган в случае выявления на предприятии умышленного сокрытия дохода |
| 242. | В каких случаях не применяются штрафные санкции к налогоплательщику |
| 243. | Что является основным источником финансирования деятельности Федеральной налоговой службы в РФ |
| 244. | По какому признаку построена структура Федеральной налоговой службы РФ |
| 245. | Имеют ли право служащие федеральной налоговой службы обследовать личные помещения граждан |
| 246. | Правомерно ли предоставление налоговым органом предприятию отсрочки по уплате налога на имущество |
| 247. | Какова главная задача Федерального казначейства в налоговой сфере |
| 248. | Укажите объект налогообложения по транспортному налогу в Российской Федерации |
По представленным вопросам разработаны тестовые задания, которые выдаются студентам на контрольной работе (прилагаются).
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ
ОПД.Ф.11 – ТЕОРИЯ И ИСТОРИЯ НАЛОГОБЛОЖЕНИЯ
1. Возникновение и развитие налогообложения как общественно необходимого явления: государство и налоги как механизм мобилизации доходов государства.
2. Развитие налогообложения в России и общая характеристика российской финансовой системы.
3. Теория налогообложения и основные принципы налогообложения, заложенные А.Смитом.
4. Бюджетная концепция А.Лэффера, критические точки кривой А.Лэффера. Номинальная и реальная налоговые ставки.
5. Понятие налога: экономическое определение и юридические черты налога. Правовая природа налогов, неналоговые платежи и разовые изъятия.
6. Понятия сборов и пошлин как индивидуальных платежей. Классификация пошлин в законодательстве России.
7. Общие теории налога: теория обмена, атомистическая теория, теория налога как страховой премии.
8. Общие теории налога: классическая теория.
9. Общие теории налога: кейнсианская теория.
10. Общие теории налога: монетаристская теория.
11. Общие теории налога: теория экономики предложения.
12. Частные теории налога: теория соотношения прямого и косвенного налогообложения, теория единого налога.
13. Частные теории налога: теория пропорционального и прогрессивного налогообложения, теория переложения налогов.
14. Денежные накопления как источник доходов бюджетов. Концепция налогообложения и виды налогов.
15. Налоговая политика. Фискальная и регулирующая функции налогов. Оффшорные механизмы.
16. Социальная и контрольная функции налогов. Современная российская бюджетная и налоговая политика.
17. Налоговая система. Экономические и политико-правовые характеристики налоговых систем.
18. Проблемы и тенденции развития современной налоговой системы России.
19. Классификация налогов по уровням государственного управления: федеральные, региональные и местные налоги.
20. Классификация налогов: прямые и косвенные налоги. Переложение налогов.
21. Классификация налогов: общие и целевые, общеобязательные и факультативные налоги.
22. Классификация налогов: срочные и периодично-календарные, долевые и раскладочные налоги.
23. Общая характеристика налогового законодательства России.
24. Общая характеристика существенных и факультативных элементов закона о налоге.
25. Субъект налогообложения и носитель налога. Представительство. Резиденты и нерезиденты.
26. Субъект налогообложения. Юридические и физические лица. Представители, налоговые агенты и сборщики налогов.
27. Объект и предмет налогообложения. Налогооблагаемая база как количественная характеристика предмета налогообложения.
28. Доход и капитал налогоплательщика как источники налога. Формы дохода.
29. Налоговая база, масштаб налога и единица налогообложения. Методы учета базы налогообложения: кассовый и накопительный методы.
30. Налоговая база и способы определения налоговой базы: прямой, косвенный, условный и паушальный. Налоговый и отчетный периоды.
31. Ставка налога как элемент налогообложения. Классификации налоговых ставок по содержанию и методу установления: равные, твердые, процентные, маргинальные, фактические и экономические ставки налога.
32. Порядок изменения ставок налога и методы налогообложения: равное, пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение.
33. Налоговые льготы как элемент налогообложения: изъятия, скидки, налоговые кредиты.
34. Методика налогообложения. Порядок и способы исчисления налогов: кумулятивная и некумулятивная системы.
35. Методика налогообложения. Способы уплаты налогов: кадастровый, по декларациям, у источника дохода.
36. Методика налогообложения. Порядок уплаты налогов: направление платежа, средства уплаты, механизм платежа.
37. Общая характеристика и порядок исчисления федеральных налогов и сборов России.
38. Общая характеристика и порядок исчисления региональных налогов и сборов России.
39. Общая характеристика и порядок исчисления местных налогов и сборов России.
40. Управление налогообложением в Российской Федерации: государственные и негосударственные организации как субъекты управления.
41. Налоговый механизм и реальное налоговое производство. Основные характеристики российского налогового механизма.
42. Государственный налоговый менеджмент: бюджетно-налоговое планирование и прогнозирование.
43. Государственный налоговый менеджмент: бюджетно-налоговое регулирование.
44. Государственный налоговый менеджмент: бюджетно-налоговый контроль.
45. Корпоративный налоговый менеджмент: контроль и оптимизация налоговых платежей.
46. Государственные и налоговые органы Российской Федерации: Федеральная налоговая служба РФ, ее структура и задачи.
47. Государственные и налоговые органы Российской федерации: Федеральное казначейство РФ.
48. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов в России.
49. Ответственность налогоплательщиков и налоговых органов в Российской Федерации.
50. Виды санкций за нарушение налогового законодательства России.
51. Недоимки по налогам: порядок взимания недоимок в бюджет.
52. Отсрочки уплаты налогов и платежей: механизм предоставления отсрочек.