Кредитование как разновидность расчетов

Основными видами являются:

1. Фирменный кредит – экспортер предоставляет кредит иностранному покупателю в форме отсрочки платежа, разновидностью такого кредита является аванс покупателя, который выплачивается иностранному поставщику после подписания контракта, в размере 10-15% стоимости контракта.

2. Вексельный кредит – кредит, оформляемый путем выставления переводного векселя на импортера, акцептующего его по получении товаросопроводительных и платежных документов.

3. Кредит по открытому счету – существует в расчетах с постоянными контрагентами при многократных поставках.

4. Факторинг – форма кредитования, выражающаяся в инкассировании дебиторской задолженности клиента, (покупка специализированной финансовой компанией или банком всех денежных требований экспортера к иностранному импортеру в размере до 70-90% суммы контракта до наступления срока их оплаты). По сути - это кредит, который Банк выдает клиенту под уступку дебиторской задолженности.

Факторинг бывает регрессный и безрегрессный.

Регрессный факторинг - в случае несвоевременной оплаты Банк (или фактор-фирма) взыскивает сумму, перечисленную Клиенту по факторингу, с него самого. И далее Клиент сам предпринимает действия по погашению задолженности.

Безрегрессный факторинг - в случае несвоевременной оплаты Банк (или фактор-фирма) сам предпринимает действия по погашению задолженности. В данном случае сумма, перечисленная по факторингу Клиенту, остается в его распоряжении. Остаток средств по сделке перечисляется Клиенту только по факту погашения задолженности Покупателем.

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru

Экспортер 1 Импортер

                       
    Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru
 
    Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru   Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru   Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru
  Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru         Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru
 

2 3 8 5 6

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru 4

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Экспорт-фактор Импорт-фактор

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru (банк экспортера) 7 (банк импортера)

Рис. 10. Схема классического международного факторинга

с полным набором услуг

1 – экспортер поставляет товар импортеру. На счетах-фактурах экспортера содержится надпись о том, что импортер должен произвести платеж в пользу импорт-фактора;

2 – копии счета-фактуры и транспортного документа направляются экспорт-фактору;

3 – экспорт-фактор оплачивает экспортеру до 85% от суммы поставки за приобретенную дебиторскую задолженность;

4 – экспорт-фактор переуступает дебиторскую задолженность импорт-фактору;

5 – импорт фактор как владелец дебиторской задолженности должен взыскать сумму долга и в случае неплатежа со стороны импортера взять на себя риск неплатежа и заплатить экспорт-фактору;

6 – импортер производит оплату импорт-фактору;

7 – импорт-фактор переводит платеж импортера в пользу экспорт-фактора или в случае неплатежа импортера осуществляет гарантийный платеж;

8 – экспорт-фактор зачисляет экспортеру оставшуюся часть от суммы поставки (15%) за вычетом факторинговых комиссий.

5. Форфейтинг (от франц. «отдавать право») – форма кредитования экспортера банком или финансовой компанией (форфейтером) путем покупки ими на полный срок без оборота на продавца на заранее оговоренных условиях векселей (тратт) или других долговых требований по внешнеторговым операциям.

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru 2

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Экспортер 3 Импортер

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru 5

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru

1 6 7 4 9

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru

Форфейтер 8 Банк-импортера

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru (банк экспортера) (авалист)

1 – обязательство покупки, фиксируемое между экспортером и форфейтером;

2 – внешнеторговый контракт о поставке товара;

3 – поставка товара;

4 – предоставление гарантии (аваля) по тратте;

5 – передача документов;

6 – передача документов;

7 – оплата;

8 – представление документов к уплате при наступлении срока платежа;

9 – оплата.

6. Овердрафт – отрицательный баланс на текущем счете клиента, приобретающий иногда статус кредита. Поэтому он предоставляется немногими банками. Овердрафт – форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банком сверх остатка средств на счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо.

7. Акцептный кредит – выражается в том, что экспортер получает возможность выставлять на банк векселя на определенную сумму, но в рамках кредитного лимита. Банка, в свою очередь, акцептует эти векселя и тем самым гарантирует их оплату должником в установленные сроки, Это форма является весьма распространенной в банковской практике.

Приложение 1

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru

Приложение 2

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru

Приложение 3

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru

Приложение 4

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru

Приложение 5

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru .

Приложение 6

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru

Приложение 7

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru 1

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Экспортер Импортер

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru 2

3 4' 8 5 6 7

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru 4

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru Банк-экспортера Банк-импортера

7'

Кредитование как разновидность расчетов - student2.ru

Рис. 8. Документооборот инкассо с условием

«вручение документов против платежа»

1 – заключается контракт;

2 – поставка товара;

3 – экспортер передает в банк инкассовое поручение с документами;

4 – передача инкассового поручения с документами в банк импортера;

4' - подтверждение получения документов;

5 – сообщение импортеру о получении документов;

6 - полномочие на оплату;

7 - дебетование счета и выдача инкассовых документов импортеру;

7' - уведомление о платеже и перевод суммы инкассо;

8 - кредитование суммы инкассо, за вычетом комиссий и расходов.

Приложение 8

Обозначение валют

Название валюты Код Дробные единицы
1. российский рубль RUB 100 копеек
2. доллар США USD 100 центов
3. евро EUR 100 центов
4. английский фунт GBP 100 пенсов
5. японская йена JPY  
6. швейцарский франк CHF 100 сантимов
7. канадский доллар CAD 100 центов
8. австралийский доллар AUD 100 центов
9. новозеландский доллар NZD 100 центов
10. китайский юань CNY 10 цзяо
11. южнокорейская вона KRW 100 чон
12. датская крона DKK 100 эре
13. индийская рупия INR 100 пайс
14. мексиканское песо MXN 100 сентаво
15. норвежская крона NOK 100 эре
16. польский злотый PLN 100 грошей
17. турецкая лира TRY 100 курушей
18. южноафриканский рэнд ZAR 100 центов
19. бразильский реал BRL 100 сентавов
20. специальные права заимствования (СДР) XDR  

Приложение 9

Наши рекомендации