Денежные оборотные средства

Денежные средства предприятия – все денежные средства находящиеся в кассе предприятия, на расчетных счетах в банках. Денежные средства необходимые для нормального функционирования предприятия определим в объеме 10 % от суммы материальных оборотных средств.

Денежные оборотные средства - student2.ru

2.11. Оборотные средства (активы)

Итоговая сумма оборотных средств определяем по следующей формуле:

Коб = Кпзм + Кнзп + Кгп + Кдбз + Кдс, где

Кпзм – оборотные средства в производственные запасы, сырья и материалов;

Кнзп –оборотные средства в незавершенном производстве;

Кгп – оборотные средства в запасы готовой продукции;

Кдбз – оборотные средства в дебиторскую задолженность;

Кдс –денежные оборотные средства.

Представим полученные данные в виде таблицы

Виды оборотных средств Стоимость, руб
Об.ср. в производственные запасы, сырья и материалов
Об.ср. в незавершенном производстве
Об.ср. в запасы готовой продукции
Об.ср. в дебиторскую задолженность
Денежные оборотные средства
Оборотные средства (активы)

Определение уставного (акционерного)

Капитала

Уставной капитал – основной источник формирования основных и оборотных средств предприятия, формируемый при его организации. В свою очередь источники формирования уставного капитала зависит от организационно-правовой формы. В качестве источников могут выступать: акционерный капитал, долгосрочный кредит, бюджетные средства и др. Величина уставного капитала показывает размер тех денежных средств (основных и оборотных), которые инвестированы в процесс производства.

Акто + Кво + Кинв + Кнма + КОБсоб,

где Кто – стоимость технологического оборудования;

Кво – стоимость вспомогательного оборудования;

Кинв – стоимость производственного и хозяйственного инвентаря;

Кнма – стоимость нематериальных активов;

КОБсоб – собственные оборотные средства (активы).

В свою очередь собственные оборотные средства представляют собой разность между общей суммой оборотных средств (Коб), кредиторской задолженностью (Ккрз) и величиной краткосрочных кредитов (Кр):

КОБсоб = Коб – (Ккр.з + Кк)

3.1. Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность включает обязательства предприятия поставщикам материалов, энергии, перед бюджетом по налогам, по заработной плате и пр. В данной курсовой работе можно ограничиться определением кредиторской задолженности перед поставщиками основных материалов:

Денежные оборотные средства - student2.ru ,

где Ткр.з – продолжительность кредиторской задолженности;

Денежные оборотные средства - student2.ru - доля стоимости материалов, приобретаемых на условиях отсрочки платежа( Денежные оборотные средства - student2.ru =0,4¸0,5). Примем Денежные оборотные средства - student2.ru =0,4

Денежные оборотные средства - student2.ru

Краткосрочный кредит

Наши рекомендации